Кредитование в современных условиях

     Метод кредитования – это способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

     Организационно  движение (выдача и погашение) кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для ссудных счетов характерна общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда показана по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     Позитивная  оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические  и юридические параметры, служат основанием для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью письменного распоряжения работника банка.

     Размер  кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих экономических  обстоятельств. Он установлен кредитным  соглашением. Сумма, зафиксированная  в этом соглашении, - максимальная сумма, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. По существу, - это лимит кредитования (кредитная линия).

     Выделяют  возобновляемую кредитную линию (лимит  задолженности) и невозобновляемую (лимит выдачи). Первый ограничивает ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует объем выданных ссуд.

Единой  модели погашения кредита не существует. Существует несколько видов погашения  кредита:

1. эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);
2. погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах;
3. систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
4. зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
5. отсрочка погашения кредита;
6. перенос просроченной задолженности на счет «Просроченные кредиты»;
7. списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Процесс погашения ссудной задолженности  может быть различным.

     Полное  и разовое погашение кредита  применяется при незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не вызывает затруднений для его платежного оборота. Частичное и многоразовое погашение кредита используется, когда высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с банком.

     Систематическое погашение кредита  возникает  в условиях интенсивного платежного оборота клиента, когда используется оборотно - платежный ссудный счет. Оно достигается посредством  перечисления на ссудный счет плановых платежей либо путем зачисления всей выручки в погашение ссудной задолженности (в современной практике последний метод используется редко). Эпизодическое погашение кредита свойственно кредитам, предоставленным на целевые нужды с сальдово - компенсационных счетов.

     Срочное погашение кредита (погашение, обусловленное  определенными сроками) встречается  при всяких кредитах. Это не случайно, ибо кредит возникает только тогда, когда обусловили срок его возврата (а также и судный процент). Срок может быть разным. В кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.

     Практике  известно также отсроченное, просроченное и долгосрочное погашение кредита. Клиент, желающий досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях, чтобы кредитное учреждение могло «перебросить» кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли.

     Наиболее  распространенный (и конечный) источник погашения кредита – собственные  денежные средства заемщика. Когда  их оказывается недостаточно, источником возврата ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

     Если  заемщик не в состоянии погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающие возможность списания средств со счета гаранта (гарантированное обязательство от банка – гаранта получают в момент подготовки кредитного соглашения).

     По  решению суда (арбитража) денежные средства могут поступать от просроченных дебиторов со счетов других предприятий.

     В случае неплатежеспособности государственных  предприятий они могут получить ассигнования из бюджета и использовать их для возврата полученных в банке ссуд.

     Оформлять погашение кредита можно на основе специальных документов и без  них.

     В организационный  блок  входят содержание и организация  этапов кредитования, управление кредитом и связанными с ним рисками и кредитная инфраструктура.

     Этапы кредитования подразделяются так: подготовительный, этап выдачи и оформления кредита, этап использования кредита, включая  кредитный мониторинг.

     Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. До этого момента вслед за ним идет работа, выполняемая банком – кредитором и клиентом – заемщиком.

     Переговоры  о кредите начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Предложение  выдаче кредита может исходить как  от банка, так и от клиента.

     Следующий этап  - рассмотрение конкретного  проекта.  Неустойчивая экономическая  ситуация, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта  кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В российских коммерческих банках решение данной задачи возлагается на кредитный отдел (управление).

     Распространенная  форма работы на предварительной  стадии – принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции  работников банка, когда рассматривает и решает вопрос о возможности его кредитования работник, которому такое право предоставлено руководством банка. Данный опыт используют и российские коммерческие банки.

     Вслед за подготовительным этапом наступает  этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

     На  этапе использования кредита  осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

     В практике отечественного кредитования в настоящее время принципиально  изменены подходы к организации  кредитных отношений кредитора и заемщика: осуществляется переход от пообъектного кредитования к кредитованию субъекта в целом (конкретного юридического или физического лица) , комплексных целевых экономических и социальных программ, к участию кредита в процессе приватизации  предприятий, конверсии, развитии фермерского хозяйства, т.е. унифицированному кредитованию заемщиков независимо от отраслевой принадлежности и форм собственности.

     В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования, в том числе под определенные виды товарно-матереальных ценностей и затрат. Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Однако это не означает, что такого рода кредиты не предоставляются. Ссуды на производственные и непроизводственные потребности выдавались ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи, а так же в зависимости от срока кредитования.

     Глава 2. Кредитная политика 

        2.1. Сущность кредитной политики 

     Кредитная политика – это комплекс мероприятий  банка, определяющие основные направления  кредитных вложений и принципиальные условия осуществления банком операций по кредитованию и иным операциям, сопряженным с кредитным риском.

     Кредитная политика предполагает четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций. Иначе говоря, кредитная политика – стратегия  и тактика банка в области  кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою кредитную политику, учитывая экономические, географические, организационные и другие факторы.

       Практика показывает, что риски банка возрастают, если он:

• не имеет своей кредитной политики;
• не довел её до сведения всех исполнителей;
• имеет противоречивую или неконкретную кредитную политику.

     Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке; в части тактики – финансовый или иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

     Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде документа (Положения или Меморандума о кредитной политике) и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. (Приложение 1,2).

     Банк  разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие:

• его политику по предоставлению средств;
• учетную политику и подходы к ее реализации;
• документы, определяющие процедуры принятия решений;
• документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями;
• критерии оценки кредитоспособности заемщика и др.

     Кредитная политика банка включает в себя основные направления, которыми необходимо следовать при принятии решений о выдачи конкретного кредита, при формировании структуры совокупного кредитного портфеля банка с участием собственных и привлеченных средств. Любые исключения из кредитной политики банка должны быть полностью документированы и содержать объяснения тех причин, по которым подобные исключения будут сделаны.

       Главной задачей кредитной политики  коммерческого банка является  формирование качественного кредитного  портфеля, диверсифицированного по  отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. Это достигается  благодаря установлению лимитов кредитования по каждому заемщику, тщательному анализу и отбору кредитных заявок, действующей в коммерческом банке системе принятия решений, мониторингу изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, а также существующей в банке продуманной системе контроля за рисками на каждом этапе кредитования. При этом банки стремятся формировать свои кредитные портфели в основном за счет выдачи кредитов и гарантий клиентам и партнерам, имеющим хорошую репутацию на рынке, устойчивое финансовое состояние, обоснованный для кредитования проект, ликвидное обеспечение. При рассмотрении кредитных заявок приоритет отдается предприятиям и организациям, продукция и услуги которых имеют гарантированный спрос даже в условиях сложной экономической ситуации. Особое внимание уделяется кредитованию клиентов, долгое время обслуживающихся в банке.

     Основой кредитной политики банков является обеспечение полного удовлетворения потребностей клиентов банка в услугах кредитования при соблюдении приемлемого уровня риска кредитных вложений и необходимой доходности. Кредитная политика банка создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов. Особое значение следует придавать комплексному характеру взаимоотношений с клиентурой. При этом приоритеты контроля за рисками в кредитной политике банка таковы: