Кредитные операции на примере Сбербанка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Июня 2010 в 16:29, Не определен

Описание работы

Дипломная работа

Файлы: 1 файл

Кредитные операции на примере Сбербанка.doc

— 603.50 Кб (Скачать файл)

     Третий  этап исследования предполагает разработку комплексной системы способов по устранению, компенсации и снижению риска, с одной стороны, и выявление склонности или несклонности банка к риску, с другой, а также выбор способов нейтрализации риска: диверсификация, хеджирование, лимитирование и т.д.

     Необходимость проведения четвертого этапа обусловлена  тем, что на выбор конкретного  проекта при наличии вариантов с различной степенью риска, неодинаковой величиной доходов и затрат, во многом влияет отношение инвестора к риску.

     Механизм  исследования риска предполагает тесную взаимосвязь и единство всех этапов, т.к. объективность оценок и выводов  данного этапа существенно зависят от оценок и выводов, полученных на других этапах. 

     5.2 Классификация рисков 

     Эффективность оценки и управления риском во многом определяются его классификацией7. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления. Некоторые, наиболее часто встречающиеся, приведены в таблице 1.

     Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов).

     Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а  управление ими традиционно считается  главной проблемой теории и практики банковского менеджмента. Можно выделить следующие виды кредитных рисков:

  1. Прямой риск кредитования.
  2. Условный риск кредитования.
  3. Риск невыполнения контрагентом условий договора.
  4. Риск эмиссии и размещения.
  5. Клиринговый риск.
 

     Таблица 1 – Классификация рисков

Классификационный признак Виды  рисков Описание
Степень риска Допустимые, критические, катастрофические Отражает степень  влияния риска на деятельность банка: угроза потери части прибыли, убытки, угроза дальнейшему существованию банка
Возможный результат Чистые и  спекулятивные Нулевой или  отрицательный результат или  отрицательный результат соответственно
Причины возникновения Природно-естественные, экологические, политические, коммерческие, злоупотребления В зависимости  от источника возникновения данные риски можно объединить в группы (внешние и внутренние, управляемые и неуправляемые)
Структурный признак Имущественные, финансовые Определяются  части имущества, подверженные тому или иному риску
Покупательная способность денег Инфляционные и дефляционные, валютные, ликвидности Зависят от волатильности  рынков валют, на которых работает банк
Инвестиционные Риск упущенной  выгоды, снижения доходности (процентные и кредитные), риск прямых финансовых потерь (биржевой, селективный, банкротства), страновой Зависят от цели инвестирования: сохранение ресурсов (например, от влияния инфляции), получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным сочетанием доходности, ликвидности и риска
 

     Риск  кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведения операции. Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более рисковыми, чем краткосрочные. Данный вид риска неизбежен, но он поддается конкретной оценке, которая может быть формализована. На основе расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, а также размер процентов. Данный вид риска обычно основывается на анализе кредитоспособности заемщика.

     Величина  кредитного риска – сумма, которая  может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае её невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше.

     С количественной точки зрения, кредитный  риск представляет собой функцию  параметров займа и заемщика. Степень  риска. Связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска, нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем. Структура кредитного риска представлена на рисунке 1. Как было отмечено ранее, в процессе оценки кредитного риска очень важно понять суть его источника. Поэтому для характеристики источников риска целесообразно свести некоторые суждения в таблицу 2.

     Условный  риск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования - это вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при выставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе.

     Риск  невыполнения контрагентом условий  договора до наступления, даты

     исполнения контракта относится к группе кредитных, т.к. основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано с принятием кредитного решения.

     Размер  его определяется величиной текущих издержек, необходимых для замещения данного контракта контрактом с другим клиентом, а также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка.

     Такого  рода риск возможен для банка при  синдицированном кредитовании: банк – контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств после подписания контракта с клиентом.

     Банк, заключая депозитный срочный договор, рассчитывает, что средства привлечены на конкретный период, и вкладывает их в активные операции. Если клиент отзывает депозит, у банка остаются активы, не обеспеченные пассивами.

 

      Таблица 2 – Характеристика источника  кредитного риска

Наименование  риска Характеристика  источника
1 Риск, связанный с заемщиком, гарантом, поставщиком

1.1 Объективный  (возможностей) 
 

1.2 Субъективный (репутации) 
 

1.3 Юридический

 
 
1.1 Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счёт продажи активов

1.2 Репутация  заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства

1.3 Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования

2 Риск, связанный с предметом залога

2.1 Ликвидности

2.2 Конъюнктурный 

2.3 Гибели

2.4 Юридический

 
2.1 Невозможность  реализации предмета залога

2.2 Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора

2.3 Уничтожение  предмета залога

2.4 Недостатки  в составлении и оформлении договора залога

3 Системный  риск 3 Изменения  в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4 Форс  – мажорный риск Землетрясения, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия
 

     

     Рисунок 1 – Структура кредитного риска

 

      Сущность риска эмиссии и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретаемого банком на короткий период времени, может измениться, если изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банк опасности финансовых потерь.

     Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.

     Данные  риски объединены в группу кредитных, т.к. они связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам - контрагентам.

     Таким образом, основное определение примет следующий вид: кредитный риск- это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга банку вследствие невозможности или нежелания, иными словами, кредитный риск- это риск, зависящий от возможностей или желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.

     Практически все риски взаимосвязаны и  взаимозависимы. Значит, управление кредитным  риском целиком зависит от возможностей банка наиболее полно и верно оценить финансовое положение заемщика и его динамику в будущем. Следует отметить, что при оценке кредитного риска особое внимание уделяется именно оценке желания клиента возвратить долг. При этом сначала принимаются во внимание сначала качественные факторы, а затем количественные.

     Рыночный  риск представляет собой риск изменения  цен финансовых инструментов, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. В группу рыночных рисков часто включают процентный риск, валютный, ликвидности и др., то есть все риски, которые зависят от изменения каких-либо экономических показателей и индикаторов (темп инфляции, ставка рефинансирования, котировки ценных бумаг, валютные курсы, биржевые индексы и др.).

     К процентным рискам относится опасность  потерь банком в результате повышения  процентных ставок, выплачиваемых им по привлеченным средствам, надставками по предоставленным кредитам. Таким образом, процентный риск прямо и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью размещенных активов.

     При предоставлении долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой процента банк подвергается риску того, что  ставки изменятся в течение периода кредитования. Наиболее сильное влияние на уровень процентного риска оказывает отношение активов к пассивам, чувствительным к изменению ставок. Поэтому банки при долгосрочном кредитовании предпочитают устанавливать плавающие ставки.

     К процентному риску относят и  риск невыплаты заемщиком процентов  по предоставленному кредиту, если они  не включены в размер кредитного риска.

     Большая часть активов и пассивов банка  подвержена риску изменения процентной ставки. Поэтому процентные доходы и расходы должны составлять наибольшую часть доходов и расходов нормально функционирующих банков. Так, межбанковский кредит банк рискует получить по более высокой ставке, чем среднерыночная, следовательно, процентные расходы будут завышены. Обратная ситуация возникает при размещении депозитов.

     Важным  направлением в процессе исследования банковских рисков является выделение такого понятия, как риск ликвидности. Риск ликвидности – это риск того, что банк будет не в состоянии исполнить свои финансовые обязательства при наступлении даты валютирования (даты исполнения сделки). Риск ликвидности по своей природе не является ценовым, т.к. зависит не только от изменения цен на финансовые инструменты, но и от способностей и возможностей менеджмента банка предвидеть и запланировать его ликвидную позицию.

     В числе других рисков все более  актуальным становится страновой риск. Он связан с международной деятельностью банков и зависит от политической и экономической стабильности стран-клиентов, импортеров, экспортеров, работающих с данным банком. Этот риск обычно подразделяют на 2 компонента: политический и экономический. Политические риски обусловлены политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Они возникают при нарушении условий деятельности банка по причинам, непосредственно не зависящим от него. К экономическим рискам относятся такие, например, как объявление экономической блокады, запрет на расчеты за границу, обострение экономических кризисов и т.п. Причем отнесение каких-либо рисков к конкретной подгруппе весьма условно, т.к. все они в большей или меньшей степени связаны и с экономической обстановкой в стране.

     В связи с постоянным ростом и развитием различных рынков, на которых оперируют банки, усложнением характера операций, требуются постоянное совершенствование и автоматизация систем бухгалтерского и внесистемного учета, получение различных управленческих отчетов и сводок в режиме реального времени для принятия управленческих решений. Поэтому все более возрастают операционно-технические риски, связанные с техническими ошибками и программными сбоями. Данные риски необходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода информации, установки автоматизированного контроля на стадии ввода, проведения регулярной автоматизированной выверки и т.п.

Информация о работе Кредитные операции на примере Сбербанка