Кредитная политика коммерческих банков

Минимально допустимое значение норматива П₁ установлено для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших учреждений специализированных банков, независимо от способа формирования капитала – в соотношении 1:25 (0,04).

Норматив показывает, в  какой минимальной доле должны быть обеспечены капиталом банка в  ликвидной форме обязательства  банка перед вкладчиком и всеми  кредиторами, но без учета того, в  какие активы вложены привлеченные средства.

Соблюдение этого норматива  обеспечивает минимально необходимый  уровень ликвидности банка.

Одновременно нормативом П₁ устанавливается ограничение на общую величину средств, которые могут быть привлечены банком в качестве кредитных ресурсов, а сама эта величина ставится в зависимость от размера капитала банка .

В 2006 году банк выполняет  данный норматив. Это означает, что  обязательства банка перед вкладчиками  и всеми кредиторами обеспечены достаточным количеством капитал  банка в ликвидной форме.

На 1.01.2007 г. данный норматив не может быть рассчитан, т.к. капитал  банка имеет отрицательную величину.

Деятельность банка в  определенной степени характеризуется  структурным показателем соотношения  работающих активов (кредиты предприятиям, организациям, населению и вложения в ценные бумаги) и общей суммы  активов:

П₂ = Работающие активы

Активы

Значение показателя П₂ для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших специализированных банков рекомендуется поддержать на уровне не ниже 0,2.

На 1.01.2007 П₂ = 373046 = 0,3 

1083391

На 1.01.2008 П₂ = 246800 = 0,6

409112

Банк в обоих периодах выполняет этот норматив, следовательно в сумме всех своих активов он имеет необходимую долю активов, приносящих доход.

Представляет интерес  также структурный показатель соотношения  суммы ликвидных активов банка  и суммы обязательств по счетам клиентов

П₃ = Ликвидные активы

Обязательства банка по счетам клиента

При расчете этого показателя к активам банка в ликвидной  форме относят денежные средства в кассе банка, средства на счетах предприятий и организаций, средства на счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете  банка, приобретенные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней.

В состав обязательств по счетам клиентов входят остатки средств  на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций граждан, вклады, депозиты, межбанковские кредиты с истекающим сроком погашения до 30 дней, а также  гарантии, выданные банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней. Национальный банк рекомендует  для коммерческих банков, созданных  на основе ранее действовавших специализированных банков поддерживать значение этого  показателя на уровне 0,2.

Нормативом устанавливается  минимально допустимый уровень обеспечения  обязательств банка, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки (от нескольких дней до одного месяца), денежными средствами, помещенными в ликвидные активы.

Следующая таблица позволяет  определить, какое количество средств  банка находится в определенной степени ликвидности на 1.01.2008 г.

Таблица 6 Адекватность капитала (тыс. тенге)

	На 1.01.2008
Капитал первого  уровня: Акционерный капитал Дополнительный  капитал Фонд, резервы и  нераспределенная прибыль прошлого года Минус: Собственные акции, выкупленные у акционеров Нематериальные  активы Убытки Превышение текущих  доходов над расходами Несформированные  провизии Участие в капитале других юридических лиц Износ МБП	16908 0 3393 0 250 72627 0 116579 0 2060
Итого капитал первого  уровня	-171215
Капитал второго  уровня: Прибыль текущего года Превышение текущих  доходов над расходами Переоценка основных средств и ценных бумаг	0 0 9720
Итого капитал второго  уровня	9720
Собственный капитал (К1+К2)	-161495
Активы баланса 1 группа риска  (степень риска 0%) Касса и приравненные к ней средства Драгоценные металлы Средства на счетах в банках и клиринговых палатах Средства в фонде  регулирования кредитных ресурсов Государственные ценные бумаги Кредиты, предоставленные  Правительству РК Кредиты под гарантию Правительства РК	2258 0 303 0 0 0 1420
Итого	3981
2 группа риска  (степень риска 100%) Кредиты, предоставленные  другим банкам Предоставленный финансовый лизинг Здания, сооружения и др. основные оборотные средства банка (за минимум необходимых статей) Прочие кредиты  юридическим и физическим лицам Просроченная задолженность Финансирование  кап. вложений Депозиты в тенге, размещенные в других банках Средства на счетах в банках	0 0 19349 63920 183558 0 0 0
Итого	266687

Из таблицы 6 видно, что  сумма несформированных провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности вызвала наличие у банка отрицательного капитал – 161495 тыс. тенге [43, c. 64].

Доходы банка за 2008 год  получены в сумме 883429 тыс. тенге (по плану рекапитализации 512008 тыс. тенге), расходы 852495 тыс. тенге (345000 тыс. тенге), прибыль 30934 тыс. тенге (142008 тыс. тенге).

Наибольший удельный вес  в общей сумме доходов приходится на доходы от валютно-обменных операций – 37,8% на процентные доходы – 78,9% от комиссий по расчетно-кассовому обслуживанию – 20,9% от размещения в государственные  ценные бумаги – 3,5 по прочим операционным доходам – 18,9%.

Не планируемые доходы составили 95,690 тыс. тенге. Из них:

-  реализация основных средств и малоценного инвентаря – 64,031 тыс. тенге;

-  поступление долгов, списанных как безнадежные – 31,659 тыс. тенге.

Непредвиденные убытки получены в размере 2638 тыс. тенге, в том  числе потери от реализации основных средств в сумме 521 тыс. тенге, штрафы уплаченные – 2067 тыс. тенге.

В общих расходах формирование провизии составило 15,6%.

Наибольший удельный вес  в расходах занимают расходы по обеспечению  деятельности банка 43,8%, из которых  на расходы по оплате труда и обязательным отчислениям приходится 19,7%. Процентные расходы составили 6,7% в общих  расходах банка, потери по дилинговым операциям 25,2% в том числе отрицательная курсовая разница 3,3%.

Уровень доходов и расходов за отчетный период сложился примерно на уровне 2006 года.

Перерасход связан с выплатой пособий по сокращению штатов, расходов на усиление охраны, ремонту помещений  в филиалах, увеличению арендной платы. Полученная прибыль Банка в размере 30934 тыс. тенге не облагалась подоходным налогом и направлена в резервный  фонд.

В соответствии с действующим  законодательством РК и уставом  Банка независимо от результатов  его деятельности предусмотрена  выплата дивидендов по привилегированным  акциям. Эта сумма составила 2305 тыс. тенге. Источник выплаты дивидендов – нераспределенная прибыль прошлых  лет. Выполнение индивидуальных показателей  за 2008 год.

В соответствии с Программой перехода на международные стандарты, НБРК установлены нашему Банку индивидуальные показатели (приведенные в таблице 7):

Таблица 7 Индивидуальные показатели банка за 2008 г

Коэффициенты	План НБРК	Факт
К1	0,06	0,332
К2	0,12	0,500
КОС	0,1	0,018
К5	0,5	0,357

 

Банком выполнены все  требования в части адекватности капитал, ликвидности и норматива  вложений в основные средства. Ежедневная контроль за соблюдение нормативов позволяет  Банку поддерживать текущую ликвидность  своего баланса и иметь репутацию  финансово-устойчивого, стабильного  и надежного банка.

За 2008 год филиалами по балансу получено 360058 тыс. тенге  доходов (41,8) от общих доходов банка. По сравнению с соответствующим  периодом прошлого года доходы, полученные филиалами, увеличились в 1,4 раза (за 2006г.-256644 тыс. тенге). Филиалами за 2008 год получено 60939 тыс. тенге прибыли, создано 14979 тыс. тенге провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности (в 2007 году получено прибыли – 35953 тыс. тенге, создано 29019 тыс. тенге провизии). Основная сумма доходов получена филиалами в г.г. Астана, Костанай, Уральск, Тараз.

Филиалы в г.г. Актюбинск, Аркалык, Кзыл-Орда, Кокшетау завершили отчетный год с фактическими убытками в связи с включением в расходы непроцентных расходов будущих периодов и созданием провизии.

В условиях нестабильности экономической  ситуации в республике и в соответствии с требованиями Национального Банка  Головным Банком существенно ограничены права филиалов в вопросах кредитования, приобретения основных средств, размещение активов и оплаты труда. Для каждого  филиала установлен индивидуальный уровень рентабельности. За отчетный период в связи с убыточной  деятельностью Банком закрыты 2 филиала  и 6 расчетно-кассовых отдела. Сокращенно в связи с ликвидацией филиалов и РКО 53 штатные единицы.

Целью деятельности коммерческого  банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности.

 

Заключение

На основании проведенного в работе исследования по теме «Кредитная политика коммерческого банка» можно  сделать следующие выводы. Кредитные  операции являются одним из самых  важных и значимых направлений в  банковской деятельности. Но вместе с  тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому  четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей  ссудного рынка. Это даст руководству  банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и  изучение кредитных рисков. Для этого  необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

Анализ кредитной деятельности КФ АО «Банк Каспийский» за 2006-2009 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной  сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более  надежных кредитозаемщков – предприятий и органов местной и региональной власти. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1% в 2006 до 0,6% в 2007 году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т.п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время.

Кроме этого банк отреагировал на снижение процентной ставки по кредитам увеличением общего объема кредитных  вложений, что позволило не только поддержать доходность кредитных операций, но увеличить сумму полученных процентов  по кредитам на 22 млрд. тг.

На основании проведенного анализа кредитозаемщиков банка можно сделать вывод о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком.

Не всегда определяющим моментом в положительном решении о  выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в  большей степени, его взаимоотношения  с банком-кредитором.

Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности АО «Банк  Каспийский» показал некоторые  моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко  сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика, что показал анализ двух заемщиков.

Возможным выходом может  являться установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после  анализе ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита.

Кроме этого в банке  необходимо разработать технологию работы с просроченными кредитами, потому что если возникнет такая  задолженность, банк будет к этому  просто не готов.

Можно также применять  метод сложных процентов при  выдаче кредита, что позволит банку  сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки.

Применение простого процента тоже может быть различно для разных заемщиков. Использование ставки «кэп» дает определенные гарантии заемщику и может быть в следующий раз определяющим моментом для выбора им банка для получения кредита.

В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить  рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими  операциями банка.