Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Февраля 2016 в 18:22, курсовая работа
Национальная платежная система (НПС) - является одним из основных компонентов денежно-кредитной и финансовой системы страны и, следовательно, важным фактором ее экономического развития.
Национальная платежная система включает в себя все формы институционального и инфраструктурного взаимодействия в финансовой системе при переводе денежных средств от плательщика к получателю.
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на финансовых рынках за 6 месяцев 2015 года составил 17,8 млрд. руб. Рост доходов в июне обусловлен валютной переоценкой балансовых статей в результате существенного изменения курса рубля.
Операционные расходы увеличились по сравнению с 6 месяцами 2014 года на 3,1% за счет расходов на содержание персонала. Прочие операционные расходы сократились на 3,8% в результате реализации в банке программы оптимизации расходов.
Сбербанк обращает внимание пользователей на то, что с 2015 года банк применяет к расходам на вознаграждение персонала принцип начисления в целях более равномерного распределения расходов внутри года. Поэтому прямое сравнение операционных расходов текущего года с операционными расходами предыдущего года не вполне корректно. Без учета данного фактора операционные расходы снизились по сравнению с 6 месяцами 2014 года на 0,4%.
Расходы на совокупные резервы за 6 месяцев 2015 года составили 176,0 млрд. руб. против 136,9 млрд. руб. годом ранее. Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные резервы превышают просроченную задолженность в 2,1 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль за 6 месяцев 2015 года составила 95,0 млрд. руб. против 227,4 млрд. руб. за 6 месяцев 2014 года. Чистая прибыль составила 81,6 млрд. руб. против 186,4 млрд. руб.
Активы в июне увеличились на 4,1% и составили 20,5 трлн. руб. На рост активов оказала влияние положительная переоценка валютной составляющей в результате ослабления рубля.
В июне банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму около 470 млрд. руб. Всего с начала года выдано более 2,2 трлн. руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов за июнь увеличился на 144 млрд. руб. или 1,3% и составил 10,9 трлн. руб.
Объемы кредитования частных клиентов постепенно восстанавливаются. В июне частным клиентам выдано более 115 млрд. руб., всего с начала года – более 0,5 трлн. руб. Кредитный портфель за июнь увеличился на 22 млрд. руб. или 0,6% и превышает 4,0 трлн. руб. Доля жилищных кредитов в структуре портфеля достигла 51% и продолжает увеличиваться.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов в июне сократилась на 0,06 п.п. до 2,85%. Уровень просроченной задолженности в Сбербанке остается вдвое ниже, чем в среднем по банковской системе.
Объем вложений в ценные бумаги за июнь сократился на 63 млрд. руб. или на 3,5% за счет погашения ОФЗ и субфедеральных облигаций. Остаток портфеля на 1 июля 2015 года составил 1,7 трлн. руб.
Средства физических лиц в июне увеличились на 194 млрд. руб. или на 2,2%. Остаток средств физических лиц на 1 июля 2015 года составил 9,1 трлн. руб. С начала текущего года средства физических увеличились на 0,6 трлн. руб. или 6,9%, тогда как за аналогичный период прошлого года портфель сократился на 1,0%.
Средства юридических лиц в июне увеличились на 127 млрд. руб. или на 2,6% за счет срочных депозитов. Остаток средств юридических лиц на 1 июля 2015 года составил 5,0 трлн. руб.
Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 июля 2015 года составляют 1 708 млрд. руб. Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 521 млрд. руб.
В июне основные изменения в общий капитал внесли заработанная прибыль (+22 млрд. руб.) и выплата дивидендов (-10 млрд. руб.). В целом общий капитал за июнь увеличился на 13 млрд. руб.
Активы, взвешенные с учетом риска, выросли за июнь на 635 млрд. руб. в основном за счет пересчета операционного риска после утверждения годовой отчетности годовым собранием акционеров в соответствии с требованиями Банка России.
2.2 Организация безналичных расчетов в Сбербанке России
В Сбербанке России применяются следующие виды безналичных расчетов между юридическими лицами:
организация ЗАО «Фрегат», заполнило платежное поручение на выплату денежных средств за выполнение работы по договору №7 от 15.12.2015 года.
Юридическое лицо указала определенную сумму для перечисления за выполнение работ, расчетный счет (407028108002820001552), ИНН (7743018754), КПП (774301001) своей фирмы, банка в котором открыт его счет, БИК (044525225) и корреспондентский счет (30101810400000000225).
Далее юридическое лицо указывает Банк получателя: его БИК(044525662) и корреспондентский счет (30101810500000000662), и данные получателя ЗАО «Буревестник»: ИНН (7710268541), КПП (771001001) и расчетный счет (40702810480000080932).
Банк проставил свои отметки (печать) и расписались главный бухгалтер и руководитель в платежном поручении.
- расчеты по инкассо;
- расчеты с помощью чеков.
Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения Клиентов.
Стандарты заполнения расчетных документов, прописаны в «Положении о правилах осуществления перевода денежных средств»; № 383-П от 19.06.2012 года (ред. от 19.05.2015).
Эти платежные документы заполняется Клиентом и должно содержать следующие реквизиты:
- наименование и номер, число, месяц и год его выписки;
- наименование плательщика и получателя средств и их номера счетов;
- ИНН плательщика и получателя;
- наименование и
местонахождение банка
- назначение, сумма и очередность платежа;
- вид операции;
- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).
Банк не принимает к исполнению платежные документы, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом (ст. 864 ГК РФ). При оформлении платежных документов нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.
Количество оформляемых и предъявляемых в банк экземпляров платежных документов определяется числом участников расчетов. На первом экземпляре, который остается в банке, наличие подписи и оттиска печати (при наличии) плательщика обязательно. На одном из экземпляров платежного поручения банк делает отметку об исполнении и возвращает его владельцу счета. Платежные документы принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Банк полностью исполняет поручение, если на счете клиента достаточно денежных средств для осуществления платежа. При недостаточности средств на счете их списание происходит с соблюдением определенной в ст. 855 ГК РФ очередности. Такие платежные документы банк помещает в специальную картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Платежное поручение действительно к предъявлению в банк в течение 10 дней. Об исполнении поручения банк обязан проинформировать плательщика не позже следующего рабочего дня после его подачи в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
Платежное поручение может быть оформлено и в электронной форме через систему «Клиент-Банк». Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.
2.3 Анализ системы безналичных расчетов на примере пластиковых карт
Один из наиболее востребованных финансовых продуктов Сбербанка России – банковские каты (карточки)
Индустрия платежей. Современные реалии (Материалы МБК-2015, сессия 4), № 8.
http://www.cbr.ru/publ/
http://www.dissercat.com/
Глава 3. Совершенствование системы пластиковых карточек на примере ПАО Сбербанка России
На основании анализа систем расчетов пластиковыми карточками Сберегательного банка Российской Федерации, можно сделать вывод, что рынок пластиковых карт в последнее время развивается бурно.
По данным Центробанка РФ, рынок эквайринга карт за прошлый год превысил 1 млрд долл. Это свидетельствует о том, что растет не только количество, но и качество. Люди стали пользоваться картами каждый день, они расплачиваются ими за товары и услуги. В Москве еще 5-6 лет назад держатели пластиковых карт пользовались только банкоматами. Сейчас такая картина наблюдается в регионах, где карты являются средством выдачи зарплаты. Но идет постепенное смещение: «зарплатные» карты становятся платежным средством. Для этого перехода важны 2 вещи. Во-первых, у нас еще недостаточно развита инфраструктура приема карт... еще не везде принимают карты. Это связано с тем, что большинство мелких точек не показывают безналичные обороты, не хотят лишний раз светиться. Многие точки регистрируются как ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) и работают по упрощенной бухгалтерии. Во-вторых, до 1 января 2007 года существовал налог с продаж, который также взимался при расчетах с использованием пластиковых карт, как и с наличных денег, брали налог с продаж. Это стимулировало развитие рынка пластиковых карт. Однако сейчас ситуация существенно отличается от той, которая была 5-6 лет назад, когда карточки были уделом дорогих элитных магазинов и бутиков, самых дорогих супермаркетов. Сейчас это вполне демократичный инструмент.
2006 г. - это год старта активного
потребительского кредитования
в России. Кредитная карта - следующая
ступень развития
- для безналичного расчета за товары или услуги;
- для подтверждения своей подписи (электронная подпись).
Характер и масштабы применения в стране пластиковых карт для осуществления безналичных расчетов могут рассматриваться как один из наиболее важных индикаторов степени развития банковского бизнеса. Пластиковая банковская карта является многоразовым кредитным или платежным инструментом, предназначенным для длительного использования. Стоит отметить, что данные карты отличаются очень высокой степенью защиты, как от подделок, так и от несанкционированного использования. Кроме того, пластиковые банковские карты содержат конфиденциальную идентификационную информацию о своем владельце, с помощью которой можно довольно легко проверить его платежеспособность.
В настоящее время развитие рынка банковских пластиковых карт происходит огромными темпами и составляет сегодня приблизительно 1,3 миллиарда уже выпущенных карточек. При этом ежегодный оборот денежных средств во всем мире, который был осуществлен посредством карт, превышает 3 триллиона долларов. На современном рынке расплачиваться с помощью пластиковых карт можно в более чем 20 миллионах торговых и сервисных организациях. Что касается банков, то около 500 тысяч банковских отделений, предоставляя различные услуги населению, осуществляют расчеты с помощью карт, а количество установленных банкоматов превышает 700 тысяч. Следует заметить, что помимо национальных систем взаиморасчетов все большее развитие сегодня получают и международные системы расчетов, где используются банковские пластиковые карты.
При этом основная доля всего мирового рынка корпоративных пластиковых карт находится под контролем двух крупнейших компаний – MasterCard International и Visa International. И если условно поделить весь рынок производства банковских карточек на сферы влияния крупных платежных систем, то можно будет наблюдаться следующее:
платежная система Visa International – 57 процентов пластиковых карт на рынке;
система MasterCard International – около 26 процентов;
American Express – около 13 процентов;
другие компании – в пределах 4 процентов.
В настоящее время развитие рынка банковских пластиковых карт в России стремительно набирает обороты, поскольку российские банки стремятся как можно активнее развивать бизнес в отношении обслуживании банковских карт. И стоит отметить, что банками России уже накоплен достаточный опыт производства как иностранных карт по лицензии крупных финансовых компаний, так и своих валютных и рублевых карточек. Но все равно, масштабы и количество используемых платежных карточек в России значительно меньше, чем в странах Европы, да и во всем мире.