Коммерческий банк

Банком, осуществляющим операции по привлечению денежных средств  населения во вклады (депозиты), в  течение 1995 года предложено принять  меры к наращиванию собственных  средств (капитала) с тем, чтобы их величина полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения. 

Взыскание на вклады может быть обращено только на основании  приговора или решения суда. 

По экономическому содержанию все вклады –депозиты  могут быть сгруппированы: 

- с учетом  категорий вкладчиков; 

- по формам  изъятия; 

- по порядку  использования хранимых средств. 

Практика деятельности банков знает множество различных  форм организации депозитов. Их классификация  представлена на схеме (см. приложение №1). 

Прием любого депозита означает возникновение определенного  денежного обязательства банка  перед клиентом. Из схемы видно, что  четкого определения между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки  последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам. 

Развитию депозитов  принадлежит важная роль в управлении ресурсами банков. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения  размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов). 

На основе теории мультипликации доказывается возможность  значительно увеличить сумму  платежных средств, оседающих в  виде депозитов на счетах клиентов. Ссуды, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом факторов: 

- экономическими  потребностями хозяйства в увеличении  таких ресурсов (кредитов); 

- суммой привлечения  других кредитных ресурсов (пассивов)банков; 

- суммой обязательных  резервов депонируемых в Центральном  Банке. 

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов  и расширения круга вкладчиков юридических  лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. 

Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц  до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках. 

Депозит может  быть использован в двух значениях: 

1. Депозит представляет  собой денежные средства или  бумаги, вносимые должником в  финансово – кредитные, судебные  или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю). 

2. Депозит представляет  собой вклад денежных средств  или ценных бумаг в банки.  Депозит –это вклад на жестко  – определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг. 

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги. 

Депозиты бывают до востребования, срочные и условные. 

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных  счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов. 

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных 

Счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций. 

Вклады до востребования  представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. 

С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для банков являются текущие счета и бюджетные, счета  по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку  характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничен, т.к. Центральный банк взял на себя функции по кассовому использованию бюджета, а также по использованию средства на счетах по финансированию капитальных вложений. 

К числу депозитов  до востребования следует отнести  так называемый контокоррентный  счет. 

Контокоррент, текущий  счет – это единый счет, на котором  учитываются все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. 

Таким образом  это активно – пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот включены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом конкретном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме. 

Определенное  сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование кредита. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток. 

Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций – юридических лиц, в то время, как счет с овердрафтом может быть открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временных разрывов в поступлении расходных средств. 

К депозитам  до востребования относятся корреспондентские  счета банков, открытых в РКЦ или  банках – корреспондентах с целью  осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или  по поручению друг друга. Как известно, корреспондентские счета, открытые в других банках – корреспондентах носят название ностро – счетов (наш счет) наоборот, корреспондентские счета открытые банками – корреспондентами в данном банке, называются лоро- счета (их счет). 

Как правило, при  установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяется договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на счете- лоро пассивного (кредитного) сальдо, означает наличие в банке дополнительных ресурсов, т.е. предоставление банку – корреспонденту кредита. Напротив на счету – ностро кредитный остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средства другого банка, а дебетовый – размещение части своих средств в этом банке – корреспонденте. 

Важно отметить, что следует различать дебетовое  сальдо по счету, как форму краткосрочного кредита (овердрафт), предусмотренного соглашением между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету. Возникшее в результате нарушение клиентом платежной дисциплины, невыполнение обязательств, т.е. негативное явление в хозяйственной деятельности владельца счета. 

В последнем  случае банк применяет к клиенту  жестокие санкции-взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение  этой суммы на счет просроченной ссуды, с взысканием повышенных процентов; приостановление платежей по счету  и направление всех поступлений на счет клиента на погашение, образовавшейся задолженности перед банком. 

Такая реакция  банка правомерна и оправдана  угрозой ухудшения его собственной  ликвидности и платежеспособности. 

У большинства  коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. 

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на «срочные»  депозитные счета ( с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле: 

Д= Оср.: К об. х 100%. 

Д- доля средств, хранящихся в течении года на различных  текущих счетах, которые могут  быть переведены на депозитные счета. Оср- средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год. 

К об. – кредитный  оборот по расчетному или текущему счету за год. 

Срочные вклады –это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период. 

Срочные вклады –это вклады, относящиеся к привлеченному  капиталу банков. Они принимаются  только в круглых суммах. Часто  требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала. 

Срочные вклады делаются вкладчиками для любых  целей, однако вкладчик не может в  любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии. 

Правом уведомления  обладает клиент и кредитное учреждение.