Коммерческий банк

Введение 
 

Глава 1. Коммерческий банк его структура и функции 
 

1.1. Реорганизация  банковской системы 
 

Глава 2. Депозитные операции коммерческих банков 
 

2.1. Депозитные  вклады 

2.2. Депозитные  и сберегательные сертификаты 
 

Заключение 
 

Приложение 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

Реформирование  экономики и переход Казахстана в русло мирового экономического развития предполагают необходимость углубленного изучения процессов, составляющих ядро рыночных преобразований, к которым относятся формирование и развития рынка ценных бумаг, их размещения, перепродажу, модифицирование, погашение и другие операции». 

Коммерческие  банки на рынке ценных бумаг могут  выступать в качестве эмитентов  ценных бумаг, посредников при операциях  с ценными бумагами и совершать  операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов. 

Выпускаемые коммерческими  банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы: 1. Акции и облигации; 

2. Чеки, сберегательные  и  

дополнительные  сертификаты. 

Основную часть  ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. 

Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. 
 

ЦЕЛИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ: 

1. Более глубокое освоение учебного материала по депозитным операциям коммерческого банка. 

2. Приобретение  навыков работы с учебной, научной,  справочной, периодической литературой.  Умение ее выявлять и анализировать. 

3. Умение точно  последовательно излагать свои  мысли, основываясь на имеющуюся литературу, делать выводы. 
 

Задачи курсовой работы: 
 

1. Дать краткую  характеристику работы коммерческих  банков. 

2. Определить, какие  операции относятся к депозитным, показав их состав и структуру. 
 

Глава 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ЕГО СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ. 
 

Коммерческой  целью деятельности банков, обслуживающих  хозяйство, является получение прибыли, что заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами. И  предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно – посреднических операций. 

Коммерческие  банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение  клиентов, кредитных ресурсов и сферы  их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг. 

Работать в  пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание этой ликвидности, коммерческий банк может только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результат своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиента и вкладчиков, распоряжение доходами, оставшимися после уплаты налогов. 

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом. Высший орган коммерческого банка – общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью осуществляет Совет банка. На него возлагается также контроль за работой правления банка. Состав Совета, порядок, сроки выборов его членов определяются Уставом коммерческого банка. 

Непосредственной  деятельностью коммерческого банка  руководит Правление, во главе его  стоит Председатель. 

Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров и подчинена Совету банка. 

Специфика банковского  учреждения, как одного из видов  коммерческого предприятия состоит  в том, что подавляющая часть  его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банка в привлечении  средств регулируются Центральным банком России и в настоящее время определяется, исходя из размеров собственного капитала и его организационно – правовой формы:  

- для коммерческих  банков созданы, на базе бывших  государственных специализированных  банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал в 25 раз; 

- для банков, созданных в виде акционерных  обществ закрытого типа – не  более, чем в 20 раз. 

- банков, созданных  в форме акционерных обществ  открытого типа- не более, чем  в 15 раз. 

Проблемы формирования капитала коммерческих банков, отличаясь своей широтой и дискуссионностью, принимают нередко эмоционально – поэтическую окраску, создающую образное представление о значимости к трудности роста капитальной базы банков. 

Капитал (свободные  средства) выполняют ряд всяких функций в обеспечение управления к жизнедеятельности коммерческого банка. Во- первых, собственный капитал, в части уставного капитала, внесенного учредителями банка, выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства и аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и своих расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительном капитале для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрения прогрессивных банковских технологий. Во – вторых, капитал укрепляет доверие клиентов банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в силе, а заемщиков в способности удовлетворять спрос на коммерческие и потребительские кредиты. В- третьих, капитал, обеспечивая защиту от банкротства банка, служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем. Наконец, капитал является регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, оберегающие банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков. 
 

1.2. Активы и  пассивы коммерческого банка. 
 

До последнего времени отечественная банковская система имела определенное образование, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988 г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками и, соответственно, в закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись моментами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной политикой государства. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов, как одну из наиболее актуальных в работе банков. 

К активным операциям  относятся операции по размещению имеющихся  у банков ресурсов для получения  прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность – два  основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему как правило привлеченные ресурсы. 

Активные операции проявляются в различных формах, что показано на схеме: 
 

Наиболее ликвидными активными статьями являются: касса, корреспондентские счета, валютные счета в других банках, средства фонда резервирования кредитных ресурсов. Все эти статьи, вместе взятые, называются резервами банковской системы. В их составе выделяются избыточные резервы, к которым относятся остатки денежных средств на корреспондентских счетах и в кассах банков. В связи с рассмотрением активов банков уместно напомнить о мультипликаторе денежной массы, представляющим отношение всей денежной массы к денежной базе – деньгам, созданным банком России. 

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на денежных рынках. 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. 

Под пассивами  понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах. 

Существуют 4 формы  пассивных операций коммерческих банков: 

А) первичная  эмиссия ценных бумаг; 

Б) отчисления от прибыли банка на формирование или  увеличение фондов; 

В) кредиты и  займы, полученные от других юридических  лиц; 

Г) депозитные операции. 
 

2. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 
 

2.1. Депозитные  вклады 

Депозит – это  экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное  пользование банку. 

Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум  отмечал особенности, заключающиеся  в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами. 

Вкладчик может  выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги»  приносят процент. Они выступают  для вкладчика в двойной роли: в роли денег , с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты ... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям». 

Депозитные счета  могут быть самыми разнообразными и  в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. 

Исходя из категории  вкладчиков, различают: -депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); 

- депозиты физических  лиц. 

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. 

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором. 

Вклады граждан  вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный  возврат страхованием или другими  способами, предусмотренными законодательством. 

Сохранность и  возврат вкладов граждан в  банках, созданных государством, и  банках, где государству принадлежит  более 50% акций (паев), гарантирующих  государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.

Для защиты населения, сохранения доверия к коммерческим банкам и поддержания стабильности банковской системы России по вновь  заданным создаваемым банкам с 1 января 1995 года лицензия на проведение операций по привлечению денежных средств населения во вклады предоставляются только на следующих условиях: 

1. Осуществление  банковской деятельности в течении  одного года; 

2. Публикация  годовой отчетности (баланса) и  отчета о прибылях и убытках,  подтвержденных аудиторской фирмой; 

3. Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России, в том числе директивных экономических нормативов; 

4. Наличие резервного  фонда (балансовый счет 011) в размере  не менее 10% от фактически оплаченного  уставного фонда; 

5. наличие резервов  на возможные потери по ссудам (балансовый счет 945) в соответствии с банком России.