Коммерческий банк и его функции

— определяются возможные формы факторинга, которые в данных условиях целесообразно  предложить клиентам.

Процесс движения кредитных ресурсов при  факторинге схематически представлен на (рис. 2.8)

    В мировой практике существуют различные  формы факторинга. Наиболее комплексный  характер носят услуги в случае соглашения о полном обслуживании, которое обычно предлагается постоянным клиентам. Полное обслуживание включает в себя защиту клиента-поставщика от риска неплатежа  со стороны покупателей (при договоре без права регресса); организацию  учета реализованной продукции  и состояния дебиторской задолженности; обеспечение поступления денежных средств поставщику за счет предварительной оплаты долговых обязательств покупателей. Предварительная оплата может быть осуществлена факторинговым подразделением на определенную в договоре дату или через оговоренный период времени вне зависимости от поступления денежных средств от плательщиков поставщика.  

    Предварительная оплата проводится по всей сумме предъявленных  долговых обязательств в редких случаях, так как фактор-отдел должен получить комиссионное вознаграждение. Правда, возможен вариант, при котором комиссионное вознаграждение перечисляется клиентом на счет фактор-отдела. Однако в этом случае появляется лишний этап в факторинговой  операции, что приводит к замедлению движения средств и нерациональным денежным потокам. Кроме того, в подобном случае риск отдела увеличивается и  — при нарушении условий договора поставщиком — возникает проблема компенсации затрат, в том числе  по предоставленному кредиту с учетом процентов. В силу этого сумма  предварительной оплаты устанавливается  в пределах 80% от величины долговых обязательств. Остаток суммы долговых обязательств (от 20%) возмещается клиенту  за вычетом комиссионного вознаграждения и других расходов факторингового отдела после поступления на его счета оплаты обязательств со стороны плательщиков клиента.

    

    Расчет  платы по факторингу. Производится с использованием нескольких составляющих, величина каждой из которых зависит  от ряда факторов            (см. рис. 2.9)

    

    Со временем факторинговые операции могут прочно войти в круг услуг коммерческих банков России.

    Своеобразной  формой кредитования экспортеров, продавцов  при продаже товаров является форфейтинг. По механизму осуществления  он достаточно близок к факторингу. В то же время необходимо отметить существующие различия между этими  операциями:

— факторинг обычно носит краткосрочный  характер (до 180 дней), а форфейтинг чаще связан со среднесрочными операциями (от полугода до нескольких лет). Однако в целях уменьшения риска банка  целесообразно, чтобы векселедатель  разбил свое обязательство на несколько  векселей с более короткими сроками погашения; — при факторинге операции совершаются в основном к рамках национального рынка, хотя возможно участие в сделке и иностранного партнера. Форфейтинг всегда связан с обслуживанием экспортно-импортных операций;

— факторинг бывает двух видов: с правом регресса и без него. Обычно банки  предпочитают первый. При форфейтинге  банки вынуждены отказываться от права регресса. Таким образом, банк принимает все риски на себя, освобождая

от  них своих клиентов;

— при факторинге существует практика, в соответствии с которой банк предварительно оплачивает клиенту  до 70 — 80% от суммы предъявленных  обязательств. Оставшаяся часть суммы  за вычетом платы по факторингу поступает  клиенту только после оплаты условных обязательств плательщиками-покупателями продукции, работ, услуг. В момент покупки  векселя банк-форфейтор представляет клиенту вексельную сумму за вычетом  дисконта, т.е. на руках у клиента  сразу оказываются относительно более крупные средства, чем при  факторинге;

— существуют различия в видах и  размере рисков. В частности, по сравнению  с факторингом при форфейтинге  дополнительно возникают такие  виды риска, как стра-нбвой (в том  числе экономический и политический, связанный с неблагоприятными изменениями  в стране векселедателя-плательщика  — военные и социальные конфликты, интервенция, гражданская война, экономический кризис, несовершенство законодательства и пр.); переводной риск (возможность задержки платежей в результате моратория, принятого государством, законодательных ограничений, наличия кризиса неплатежей в банковской системе; валютный риск (связанный с неблагоприятным изменением валютных паритетов, в результате чего возникают потери у одной из сторон); риск-гаранта (потеря платежеспособности авалистом или гарантом; для снижения данного риска в банке осуществляется лимитирование объемов гарантий от одного лица).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

 

1.   Бабичева, Ю.А.  «Банковское дело» справочное пособие. / Бабичева Ю.А.– М.: экономика – 2001 г.

 

2.   Усоскин, В.М. «Современный коммерческий банк: управление и операции»/ Усоскин В.М. - СПб.: Питер, 2004 - 304с.

 

3. Жуков, Е.Ф. «Банки и биржи». / Жуков Е.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2004г.

 

4. Лаврушин, О.И. «Банковское дело»./ Лаврушин О.И. – Москва "РоСТо" – 2002 г.