Коммерческий банк и его функции

Активные  операции коммерческих банков

    Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности.

В зависимости  от срока, на который банки предоставляют  ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и  локальные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

     В зависимости от обеспечения, под  которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные, фондовые и  бланковые операции.

Вексельные  операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

     Учет (дисконтирование) векселей означает покупку  векселей банков до истечения срока  их погашения. В свою очередь, банк, если он начал испытывать затруднения  в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает  лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным  процентом (дисконтом). Вексель коммерческий возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен). "Дружеские векселя" — это векселя, которые два  лица выставляют друг на друга для  получения средств в банке  без всякого движения товаров (бронзовые).

     Подтоварные ссуды — ссуды под залог  товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками  не в полном размере рыночной стоимости  товара, а её части (обычно не более 50%).

 

    Поскольку в условиях рыночной экономики главная  проблема — реализация товара, произведенный  и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие  кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  учтены все потребности общества. В условиях рыночных отношений при  изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

     Фондовые  операции. Их объектом служат различные  виды ценных бумаг. Операции банков с  ценными бумагами выступают в  виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

    Ссуды под обеспечение ценных бумаг  выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60 %). Ценные бумаги представляют собой фиктивный  капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

    Банковские  инвестиции в ценные бумаги (покупка  банком ценных бумаг различных эмитентов): в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки — либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также  получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

Кредитные операции банков

Виды и формы  кредитных соглашений.

    В практике банков проводится разграничение  между коммерческими ссудами  и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные  виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его  погашения и т. д.

    Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить  на две группы:

ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой  у предприятия денежных средств  для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это, в основном, краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся: кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;

возобновляемая  кредитная линия предоставляется  банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для  поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую  ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора; ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами; перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

    Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и  долгосрочными кредитами для  покупки недвижимости, земли, оборудования и т. п. Ко второй группе относят: срочные  ссуды, которые выдаются на срок более  одного года в форме единичного кредита  или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т. д. Типичный срок — 5 лет; ссуды под закладную  применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет); строительные ссуды выдаются на период строительного  цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную  и начинается выплата основного  долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они  связаны с приобретением недвижимости: ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость — полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды; ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т. е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга; возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов;
• финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов  и комиссионных платежей.

Выводы:

    Банк  – посредник в сфере денежного  обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя  при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной  суммой долга.

    Банк  – кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

    В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности.

    По  способу формирования уставного  капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

    Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом.

    Коммерческий  банк работает в пределах реально  имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание  своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической  самостоятельности при полной экономической  ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его  деятельности  косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

    Государство определяет ”правила игры” для  коммерческих банков, но не может давать им приказов.

    Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом «О банках и  банковской деятельности в РСФСР», в соответствии с которым действует  лицензионный порядок осуществления  банковской деятельности.  Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный  фонд банков формируется путем выпуска  и реализации акций.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акции имеет право на часть  полученной банком прибыли – дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть  имущества эмитента, оставшегося  после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных  акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

    Владелец  акции имеет право голоса на общем  собрании акционеров, участия в выборах  органов управления и ревизионной  комиссии.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разделении или выделении  банка, а также порядок и условия  конвертации акций реорганизуемого  банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка  и утверждается его общим собранием.

    Оплата  акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной  стоимости

Увеличение  уставного капитала банка может  осуществляться путем увеличения номинальной  стоимости уже размещенных акций  или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим  собранием акционеров банка.

    Выпуск  акций для увеличения УФ акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами  всех ранее выпущенных банком акций.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом эмиссии при условии  либо число акционеров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

    К исключительной компетенции общего собрания акционеров отнесено утверждение  итогов эмиссии.

    Проспект  эмиссии состоит из трех разделов.

В первом разделе приводится информация о банке-эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о долях участия их в уставном капитале банка.

Второй  раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

    Проспект  эмиссии подписывается председателем  правления и главным бухгалтером  банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при повторном выпуске акций проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

    Регистрационные документы первого выпуска акций  банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей  в Банк России других документов, необходимых  для государственной регистрации  самого банка. Регистрация акций  банка происходит после регистрации  банка как юридического лица.

    Прекращение деятельности банка происходит путем  его реорганизации или ликвидации как в добровольном, так и в  принудительном порядке. Реорганизация  может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права  и обязанности переходят к  правопреемникам.

    Добровольная  ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим обязательствам.