Капитал банка

Средняя процентная ставка по векселям на 1.01.09 года сложилась на уровне 34,7 % , она ниже, чем в середине 2008года на 20,9 % и на 45,3 % по сравнению со средней ставкой привлечения ресурсов.Формирование кредитных ресурсов за счет межбанковских займов постепенно утрачивает своё значение. Их доля в общем объёме привлечения ресурсов снижается и занимает незначительный удельный вес - всего 0,9 %.

              Собственные средства банка на 1.01.09 года составляют 58200,6 млн. р. Они возросли за полгода на 12087,9 млн. р., или на 26,2 %. Рост обусловлен следующими факторами: 

-Увеличение  фондов банка (за счет возрастания  объёма прочих фондов - счета 012,015) на 1300,3 млн. р. (на 13,3 %);

-Рост прибыли банка на 8731,6 млн. р;

-Увеличением  страховых резервов (счета 943, 945) на 2055,5 млн.р;

-Увеличение  и регистрация уставного фонда  повлекли существенное возрастание  капитала банка (см. динамика УФ  и капитала банка, приложение  № 8).

На его изменение: в 3,7 раза за III и IV кварталы 2008года, наибольшее влияние оказали: 

-увеличение  УФ (в 2,64 раза) (здесь УФ берется  по методике ЦБ - в объёме зарегистрированного);

-рост прибыли  банка  (в 22,2 раза). 

Структура капитала банка  

 
 

2.3.1Анализ  активных операций 

Размещение собственных  и привлеченных ресурсов осуществляется по традиционным направлениям (см. приложение № 17): 

-выдача кредитов;

-операции с  ценными бумагами;

-развитие материально  - технической базы.

             Объём выданных ссуд за анализируемый период сократился на 7148 млн. р. (на 6 %), в том числе кредиты предприятиям - на 19,6 % (17617,2 млн. р.), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход сократился с 74,6 % - на 1.07.08 года до 60,0 % - на 1.01.09 года; ссуды частным лицам увеличились на 9983,3 млн. р. (темп роста за анализируемый период составил 192,9 %).

На 1.01.09года кредитные  ресурсы составили 99003,6 млн. рублей, в том числе: кредиты предприятиям - 72278,0 млн. рублей, частным лицам - 20735,8 млн. рублей, МБК - 5989,8 млн. рублей.

Из них кредиты, выданные на срок:   

-до 1 месяца 42 %

-от 1 до 6 месяцев  24,5 %

-от 6 месяцев  до года 14,8 %

-свыше года  6,3 % 

               Однако, фактический средний срок  размещения ресурсов - 219 дней, в том  числе:

-предприятиям - 213 дней;

-частным лицам - 197 дней.

               Несовпадение первичных сроков  выдачи кредитов с фактически сложившимся свидетельствует о постоянной практике пролонгации договоров.

По состоянию  на 1.01.09 года почти 30 % кредитных договоров  была пролонгирована, что составляет 20,7 % от общей суммы ссудной задолженности. Наибольшее число пролонгаций приходится на кредиты юридическим лицам.

               Многократная пролонгация обуславливает  необходимость доначисления средств  в страховой резерв на возможные  потери по ссудам банка. За III и IV кварталы 2008 года его размер увеличился со 2269, млн. р. до  7599,7 млн. р., т.е. в 3,35 раза. В среднем созданный резерв покрывает 7,7 % выданных ссуд, в том числе просроченная задолженность обеспечена страховым резервом на 48 % (вместо 100 %), остальные кредиты - на 1,1 %.

              Говоря о выдаче кредитов, нельзя  не проанализировать процентные ставки.

В течении года ставки кредитования имели устойчивую тенденцию снижения. Это было обусловлено  снижением ставки рефинансирования со 160 % в феврале до 48 % в декабре 2008 года. Однако банковские ставки снижались медленнее ввиду их сохранения по действующим договорам.

            Наибольшее количество кредитов  - 43 % - выдается в среднем по  ставке от 80% до 95 %. На долю кредитов, которые выданы по ставке выше 100 % годовых, приходится чуть более 20 % от общей суммы выданных кредитов. Среди них доминируют договоры, которые были заключены от полугода до года тому назад.

            В целом, активные операции, приносящие  доход, составляют 51,3 % от общей суммы активов, приносящих доход (рекомендуемый уровень - 85 %), на 1.07.08 года - 64,9 %. Величина имеет тенденцию к снижению, что нельзя считать положительным явлением. Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается повышение доли просроченной задолженности: так за анализируемый период сумма просроченных кредитов составила 11,9 % (на 1.07.08 года - 9,5) от общей суммы активов, приносящих доход (или возросла на 2899 млн. р.) Кроме того, часть кредитов, как отмечалось ранее, пролонгируются, это говорит о том, что велика вероятность вынесения их на просрочку.

               Соответственно, наблюдается рост активов, не приносящих доход, - на 42279 млн. р. (темп роста - 164,9 %).

Рост обусловлен, преимущественно, ростом: 

- корсчета в ЦБ - на 77,2 % (6864,8 млн. р.)

- корсчета в  других банках - в 9,35 раза (30545,6 млн.  р.)

- резервного  счета в ЦБ РФ - на 24,66 % (3747,2 млн.  р.)

- денежных средств  в кассе банка - на 10 % (352 млн.  р.)

- некоторым ростом  по статье основных средств - на 9 % (2252,4 млн. р.).

           С одной стороны, данные тенденции  свидетельствуют о повышении ликвидности, что подтверждается расчетами по Инструкции № 1, с другой - о снижении базы работающих (доходных) активов. В результате чего Условный банк имеет избыточный уровень ликвидности и недополучение доходов.

Вместе с тем, учитывая “подвижность” перечисленных  статей, можно сделать вывод, что в целях выполнения обязательных экономических нормативов, баланс банка “подчищается” ближе к отчетной дате.

           Положительным можно считать снижение иммобилизации ресурсов на 15,46 %, или на 1482,9 млн. р., что обусловлено безубыточностью работы банка по состоянию на 1.01.09 года; 1.07.08 года на статью убытков приходилось 35 % иммобилизованных ресурсов, что составляло 3355,6 млн. р. Вместе с тем за рассматриваемый период наблюдается возрастание отвлечений от прибыли - темп роста 130,2 % (на 1591,5 млн. р.), хотя это является неизбежным в силу банковской специфики (это накопительный счет, который обнуляется раз в год) и статьи прочей иммобилизации - на 281,2 млн. р.

             Выводы:

 Результаты  проведенного анализа активных  операций свидетельствуют о необходимости реструктуризации баланса . Для этого целесообразно: 

Увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:

-увеличения  объёма кредитования;

-увеличения  объёма операций с ценными  бумагами;

-расширения  перечня банковских услуг, например, факторинговых операций;

-расширение  практики депозитных операций  в ГУ ЦБ.

-Определять  ежемесячный лимит  выдачи  кредитов частным лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения).

-Снизить процентные  и кредитные риски путём их  увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.  

2.4Анализ  структуры доходов  и расходов 

За 2008 год (по состоянию на 1.01.09 года), банком получен доход 105153 млн. рублей (см. приложение № 18), в том числе процентные доходы составляют 97,1 %; соответственно прочие доходы - 2,9 %. Почти 63 % доходов было получено за III и IV кварталах.

               Основная сумма доходов была заработана банком в результате кредитования юридических и физических лиц. Удельный вес средств, полученных в уплату за предоставленные ссуды:

-предприятиям, составляет 92,2 % от суммы процентных  доходов и 91,1 % от общей суммы доходов;

-частным лицам  - 3,8 % и3,1 % соответственно.

              Расходы банка на 1.01.09 года составили  93779 млн. рублей, что больше в  2,2 раза чем на 1.07.08 года (42553,2), из них процентные расходы составляют 59,89 % (см. приложение № 19). Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на уплаченные проценты по вкладам граждан - 72,7 %. При этом доля денежных средств граждан составила 26,4  %. Несоответствие между расходами на выплату процентов по вкладам и их долей в привлечённых ресурсах свидетельствует об их высокой стоимости. Средняя процентная ставка по фактически уплаченным процентам сложилась в размере 86 % годовых, в том числе в IV квартале - 119 %, в декабре - 145 % годовых (отношение суммы средств по данной статье и процентных расходов по этой статье).

Операции с  ценными бумагами увеличили расходы  банка на 15234 млн. рублей. Наиболее активно  проводились эти операции во II квартале, что привело к значительным выплатам по ним в этом периоде - 5940,3 млн. рублей (38 % от общих выплат по этой статье за год). 

2.5 Анализ прибыльности 

Динамика доходов  и расходов в 2008году представлена в  таблице  

              Из таблицы видно, что в 2008 году превышение доходов над  расходами составило 11374 млн. рублей, в том числе, в IV квартале - 11307 млн. рублей. То есть совокупная прибыль, полученная за 2008год на 99,4 % состоит из прибыли IV квартала. Темпы роста доходов опережали темпы роста расходов банка (646,7 и 619,2). При этом разрыв между ними составляет 27,5 % за год и 27 % в IV квартале. Это привело к увеличению прибыли банка - в 10 раз за 2008 год, в том числе в IV квартале - в 3,3 раза. 

Показатели прибыльности

Показатели прибыльности работы банка представлены в таблице  
 

Расчеты произведены  по формулам, на основании данных, представленных в приложениях 

 

              Наиболее высокие показатели  прибыльности наблюдались в IV квартале; в среднем в 2 раза выше, чем в III квартале. Так, прибыльность капитала в IV квартале составила 34,0 % (против 5,4 % в I квартале и 33,6 % в III квартале). Несмотря на высокую способность активов создавать доход (К4) 19,9 % в IV квартале и 65,2 % за год, прибыльность  активов (К2) остаётся на относительно низком уровне - 5,7 % и 7,0 % соответственно, хотя и несколько выше, чем в предшествующем периоде. Средняя доходность всех активов (К4) является достаточно высокой и характеризуется определенной стабильностью на протяжении года несмотря на снижение ставки рефинансирования. Кроме того, средние процентные ставки по размещению ресурсов, имея тенденцию к снижению, меняются в незначительном диапазоне.