Анализ кредитных рисков в коммерческом банке

3.2 Пути повышения эффективности управления рисками в «Россельхозбанк»

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными по своей природе. Проблема риска в экономике очень важен, потому что он тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Поэтому очень важно разобраться с понятием риска. На практике можно отметить, что тот, кто умеет рисковать, - имеет в больший выигрыш. Потому люди, имеющие склонность к риску, но при этом соблюдающие необходимые правила, - являются важным активом экономического сообщества, ценным ресурсом устойчивого развития современной национальной экономики.

Целью управления рисками в ОАО "Россельхозбанк" является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка. Риск-менеджмент в банке построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка.

В настоящее время, самое важное для ОАО «Россельхозбанк»– разместить средства так, чтобы получить их со временем обратно с максимальной выгодой. И, несмотря на то, что кредитный портфель банка существенно вырос, в то же время за анализируемый период выросли отчисления на возможные потери по ссудам. Из чего мы можем сделать вывод, что возросла и сумма просроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре кредитного портфеля не велика, на нее все же стоит обратить внимание.

В области организации кредитной работы, в целях обеспечения устойчивой деятельности Банка в условиях кризисных явлений на финансовом рынке ОАО «Россельхозбанк» в первую очередь стоит провести следующие мероприятия:

1. Внести конфигурации в нормативную базу Банка по кредитованию с целью улучшения качества кредитного портфеля и минимизации кредитных рисков.
2. Выстроить вертикаль Службы оценки и контроля рисков в региональных филиалах Банка с целью проведения на местах независимого от бизнес-функции контроля за уровнем принимаемых филиалами и дополнительными офисами рисков.
3. Усилить роль риск-менеджеров при принятии решений по кредитованию клиентов.
4. Принять комплекс мер, которые были бы направленны на активизацию работы с проблемной задолженностью, для чего создали соответствующую инфраструктуру.
5. Банку следует искать новые источники рефинансирования в связи с включением «Россельхозбанк» в санкционный список западными государствами.

Также стоит определить полномочия по принятию кредитного риска следующим образом:

1. Наблюдательный Совет должен утверждать решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска.
2. Кредитный комитет должен выдавать решения о предоставлении кредита или о выставлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска.
3. Ресурсный комитет должен выносить постановление по ограничению кредитных рисков посредством установления структурных, портфельных лимитов, а также лимитов на контрагентов и эмитентов ценных бумаг. К полномочиям комитета также должно относится установление лимитов кредитного риска региональным филиалам Банка.

Также банку следует диверсифицировать свои активы и постараться увеличить долю непроцентных доходов, чтобы снизить кредитный риск.

Не стоит забывать и о более тщательном анализе финансового состояния клиентов, а также об увеличении залоговых требований

Банк проделывает тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от цели кредита, реальных источников погашения кредита, финансового положения заемщика, кредитной истории, состояния сектора и региона, принимая во внимание все отношения с Банком и связанными сторонами, наличия достаточного уровня безопасности платежа по кредиту.

Банку следует использовать различные методы обеспечения исполнения обязательств заемщика в виде залога имущества, имущественных прав (при утверждении перечня залога подлежит обязательному страхованию в страховых компаниях, аккредитованных Банком), гарантий и поручительств третьих сторон.

Заключение

Кредитный риск входит в систему экономических рисков, сопряженных с банковской деятельностью. Этот вопрос очень важен в работе банка, так как с ним сильно связан процесс принятия решений в условиях  неопределенности.

ОАО "Россельхозбанк" является кредитной организацией, созданной  с целью реализации кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формировании эффективной системы кредитования агропромышленного комплекса.

Целью управления кредитным риском в ОАО "Россельхозбанк" можно считать поддержание сохранности собственных и привлеченных средств, сохранение рентабельности, соблюдение обязательных нормативов и распоряжений ЦБ, успешное достижение целей развития банка. Проанализировав отчетность данной кредитной организации, мы выяснили что она имеет крепкие позиции на отечественном рынке и имеет тенденцию к росту объемов своей деятельности, сохраняя основные финансовые показатели и нормативы ЦБ в допустимых границах.

Банк планомерно развивался на протяжении всего исследуемого периода. За время наблюдения, активы банка повысились на 42,17%. Однако динамика соотношения расходов и доходов к концу анализируемого периода выросла с 55,60% до 60,28%, что свидетельствует о снижении эффективности и росте издержек, в том числе и из-за ухудшения качества кредитного портфеля.

Также чистая прибыль за 2013 год составила 523,8  млн. рублей, что на 58,8% меньше чистой прибыли за 2011 год. Уменьшение прибыли за последний год обусловлено по описанным уже выше причинам, вызванным как недостаточно высокой эффективностью работы менеджмента банка, так и общей неблагоприятной рыночной конъюнктурой.

Проанализировав  изменения кредитного портфеля с 2011 по 2013, можно сказать, что банк расширяет свою деятельность, проводя активное кредитование, ведь его объем за анализируемый период увеличился на 33,57%, что свидетельствует о расширении деятельности банка и притоке новых клиентов. Однако рассматривая динамику отчисления резервов на возможные потери по ссудам, которые увеличились на 60,02%, можно сказать, что качество ссуд выданных новым заемщикам оставляет желать лучшего и у банка растет кредитный риск, что может обернуться проблемами в будущем. Поэтому банку следует более внимательно относится к клиентам со слабой платежеспособностью и уже имеющим кредитные обязательства. Однако все не так плохо касаемо обязательных нормативов касающихся кредитных рисков (Н6, Н7, Н12), все они находятся на приемлемом уровне, вдали от критических значений. Суммируя эти выводы, можно сказать, что у банка наметились некоторые проблемы с качеством кредитного портфеля из-за расширения активных операций, но состояние финансовых показателей остается удовлетворительным, что дает банку время пересмотреть свою стратегию кредитования, а также выбор более платежеспособных заемщиков.

Тем не менее, основные нормативы и показатели банковской деятельности остаются на приемлемом уровне, что дает банку запас прочности и возможность безболезненно со временем провести реструктуризацию активов.

Что касается мероприятий по снижению рисков в сфере кредитования, то банк уже принимает необходимые меры, такие как изменения в кредитной политике банка, изменение конфигурации нормативной базы банка по кредитованию, выстроил вертикаль службы оценки рисков в региональных филиалах

Целью управления рисками в ОАО "Россельхозбанк" является обеспечение сохранности собственного и заемного капитала, поддержание рентабельности бизнеса, соблюдение законодательных и нормативных актов, успешное достижение целей развития банка, что достаточно успешно решается менеджментом банка.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты

1. О банках и банковской деятельности: федер. закон  Рос. Федерации от 02.12.1990 N 395-1 // Российская газета – 1996.– 10 фев.– N 27
2. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П // Вестник Банка России – 1998.–8 окт.– N 70-71
3. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П // Вестник Банка России – 2007.–17 дек.–  N 69

Научная и учебная литература

4. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е.Ф. Жуков. - М.: Вузовский учебник, 2012. – 89 с.
5. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 142 с.
6. Коробова, Г.Г. Банковское дело/ Г.Г. Коробово. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012.– 54 с.
7. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2012. – 605 с.
8. Жарковская, Е.П. Банковское дело/ Е.П. Жарковская.- М.; Омега – Л, 2003. – 89 с.
9. Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник для студ. вузов / АНХ при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2009. - 646 с.
10. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. –103 с.
11. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник/ Г. И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова – Мн.: БГЭУ, 2008. – 57 с.
12. Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности/ К.Р. Тагирбеков - М.: Инфра-М, Весь мир, 2005, –258 с.
13. Панова,  Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова - М.: Статистика, 2008. – 111с.

Электронные ресурсы

14. Годовой отчет о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2010 год. - Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк»:- URL: http://www.rshb.ru/download-file/2978/. (дата обращения 25.12.2014г.)
15. Годовой отчет о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2011 год. - Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк»:-URL:http://fs.rts.ru/content/annualreports/965/1/year-report-2011.pdf (дата обращения 25.12.2014г.)
16. Годовой отчет о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2012 год. - Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк»:-URL: http://www.rshb.ru/download-file/7291/. (дата обращения 25.12.2014г.)
17. Годовой отчет о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2013 год - Официальный сайт Банк России:-http://www.cbr.ru/credit/a2013.asp?regnum=3349. (дата обращения 13.01.2015г.)

Приложения

Приложение А

Таблица А.1 – Результаты финансовой деятельности банка за 2011 – 2013 годы, тыс. руб.