Анализ кредитных операций Сбербанка России

Портфель ценных бумаг с начала года увеличился в 2,1 раза до 1 052 млрд. руб. в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. С начала года банк увеличил вложения в корпоративные облигации в 3,5 раза до 296 млрд руб. Банк приобретал облигации ведущих российских эмитентов различных отраслей, финансируя тем самым национальную экономику. Пик приобретений корпоративных облигаций пришелся на III квартал 2009 года. В IV квартале в целях размещения избыточной ликвидности банком также были приобретены ОБР и ОФЗ на общую сумму около 320 млрд. руб., что привело к увеличению портфеля государственных ценных бумаг к концу года в 2,0 раза до 640 млрд. руб.

В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных  облигаций за год возросла с 17 до 28%, доля государственных ценных бумаг  и субфедеральных облигаций сократилась  с 80% до 70%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.

Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд. руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать  отток  средств корпоративных клиентов (-76 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.

Средства корпоративных  клиентов сократились за год на 4,2% до 1 724 млрд руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.

Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд. руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215-П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3% до 1 323 млрд. руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие факторы:

- сключение из расчета  дополнительного капитала оставшейся  части субординированного кредита,  привлеченного в 2005 году в форме  облигаций участия в субординированном  кредите, и который предполагается  полностью погасить в феврале  2010 года (-15,5 млрд. руб.)

- приобретение дочернего  банка в республике Беларусь (-8,5 млрд. руб.)

- включение в расчет  дополнительного капитала полученной  в декабре чистой прибыли (+17,7 млрд. руб.)

На изменение величины совокупного капитала повлияло также  превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного капитала были включены в расчет совокупного  капитала не в полном объеме.

В целом за год капитал  увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором  чистой прибыли за 2008 год из дополнительного  капитала в основной, включения в  расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.

Достаточность капитала банка на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.

 

РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ

СБЕРБАНКА РОССИИ (ОАО)

 

 

В 2009 году в Западно-Сибирском  банке Сбербанке РФ, были созданы  два новых структурных подразделения  Отдел по работе с просроченной задолженностью физических лиц на поздних сроках и Сектор по работе с проблемными  активами. Основная цель деятельности, стоящая перед вышеназванными подразделениями  – это работа с просроченной ссудной  задолженностью, срок нахождения которой  на счетах просроченной ссудной задолженности  составляет свыше 90 дней. Данные подразделения  были сформированы по причине того, что существенно увеличился объем  просроченной ссудной задолженности  как юридических, так и физических лиц, и необходимы подразделения, которые  бы осуществляли деятельность по возврату просроченной задолженности и координировали данную работу в других ответственных  подразделениях.

Из таблицы 4 видно, что  в 2008 году банком были выполнены практически  все запланированные показатели. Активы банка составляют 17764 млн. руб., при этом доля работающих активов  составляет 89%. Кредитный портфель отделения  составляет 67 % от объема работающих активов  и 59,9 % активов отделения. Следует  отметить, что объем просроченной задолженности составляет 5,4% кредитного портфеля.

 

 

 

Таблица 4

Экономические показатели деятельности Западно-Сибирского банка Сбербанка  РФ по состоянию на 01.01.2009 г. тыс. руб.

Наименование показателей	План 01.01.09	Факт 01.01.09	Выполнение, %
Итого активов	17934201	17764706	99,1 %
Работающие активы	15 937 679	15 814 428	99,2 %
Кредитный портфель юр. лиц	5342 052	4683 946	87 ,7%
Кредитный портфель физ. лиц	6 203 000	5 966 425	96,2 %
Кредитный портфель всего	11 545 052	10 650 371	92,3 %
Кредитный портфель-нетто, кредиты-нетто	10 699 291	9 931 219	92,8 %
Просроченная задолженность  по кредитам юр.лиц	277 052	270 608	выполнен
Просроченная задолженность  по кредитам физ.лиц	311 000	312 288	не выполнен
Итого пассивов	17 934 201	17 764 706	99,1%
Платные пассивы	17307 881	16752 212	96,8 %
Обязательства	17 442 111	17 229 030	98,8%
Средства юридических  лиц	3 378 257	3 480 078	103,0%
Расчетные счета юридических  лиц	2 563 749	2 152 196	83,9%
Срочные депозиты юридических  лиц	531 102	1037 506	195,3%
Средства физических лиц	13699 783	13182 994	96,2 %
Вклады физических лиц	13 529 690	13 007 200	96,1 %
Сберегательные сертификаты	169 493	175 246	103,4%
Прочие обязательства	134 230	158 870	118,4%
Собственные средства	492 090	535 676	108,9%
Накопленная нераспределенная прибыль	258 564	302 152	116,9 %
Финансовые результаты
Процентные доходы	1 578 156	1 608 457	101,9%
Процентные расходы	683 816	709 194	103,7%
Чистый процентный доход	894 340	899 263	100,6 %
Чистый процентный доход  после резервов	579 731	642 440	110,8 %
Комиссии полученные	392 164	409 399	104,4 %
Комиссии уплаченные	2 376	1 912	80,5%
Чистый доход по конверсионным  операциям	47 676	45 518	95,5 %
Чистый доход по сделкам  с драг. металлами	12484	12622	101,1 %
Непроцентные доходы	60 952	55 835	91,6%
Операционные доходы	1030 470	1105 763	107,3%
Операционные расходы	577 035	593 629	102,9%
Прибыль до налогов на прибыль	453 435	512 133	112,9%
Чистая прибыль	453 435	504 865	111,3%

 

В структуре пассивов отделения 96,9 % занимают привлеченные средства и 3,1% собственные средства банка. В  структуре привлеченных средств 20,2 % - это средства юридических лиц, при этом 2152,19 млн. руб. (12,5%) составляют средства юридических лиц на расчетных  счетах. 76,5% в общем объеме привлеченных средств составляют средства, привлеченные от физических лиц. При этом остаток  средств во вкладах физических лиц  по состоянию на 01.01.09 равен 13007,2 млн. руб. За 2008 год банком было получено 504,8 млн. руб. чистой прибыли. По-прежнему, наибольший объем доходов отделение  получает от операций кредитования 1608,45 млн. руб. Чистый процентный доход составил 899 тыс. руб. За счет создания и до создания резервов на возможные потери по ссудам ЧПД составил 642,4 млн. руб. Объем комиссионных доходов составил 409 млн. руб. В связи  с существенным снижением ставки рефинансирования, и выполнением  требований правительства России, Сбербанк так же проводит внутреннюю политику по снижению процентных ставок, как  по кредитным продуктам, так и  по вкладам. С целью сохранения достигнутых  в 2008 г. объемов чистой прибыли, банку  желательно увеличивать объемы комиссионных доходов.

 

3.1. Анализ структуры кредитного  портфеля

Кредитный портфель Сбербанка  РФ представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

В состав кредитного портфеля банка входят (табл. 5):

- кредиты организациям (юридическим  лицам) и ИПБОЮЛ;

- кредиты частным (физическим) лицам;

 

Таблица 5

Кредитный портфель Сбербанка  России тыс. руб.

 

Показатели	На 01.01.2007	На 01.01.2008	На 01.01.2009	Отклонение 2009 г. от
				2007	2008
Ссуды юридическим лицам  и индивидуальным предпринимателям	6 232 800	5674 329	4 683 946	- 1548 854	- 990 383
Ссуды физическим лицам	6 967 789	6678 935	5966 425	- 1 001 364	- 712 510
Ссудный портфель банка	13200 589	12 353 264	10 650 371	- 2550 218	- 1 702 893
Просроченная ссудная  задолженность, в т.ч.:	157 399	411 543	582 896	+ 425 497	+ 171 353
Просроченная ссудная  задолженность юр. лиц	58 832	198 780	270 608	+ 211 776	+71 828
Удельный вес просроченной ссудной задолженности юр. лиц  в кредитном портфеле	0,9%	3,5%	5,7 %	+ 4,8%	+ 2,2 %
Просроченная ссудная  задолженность физ. лиц	98 567	212 763	312 288	+ 213 721	+ 99 525
Удельный вес просроченной ссудной задолженности физ. лиц  в кредитном портфеле	1,4 %	3,2 %	5,2 %	+ 3,8 %	+ 2,0 %

 

Из таблицы видно, что  кредитный портфель отделения почти  в равных долях состоит из ссудной  задолженности юридических и  физических лиц, с небольшим перевесом  в сторону задолженности физических лиц. В течение анализируемого периода 2007-2008 г.г. произошло существенное уменьшение кредитного портфеля по ссудам, предоставленным  как юридическим лицам, так и  физическим лицам. Динамика изменения  кредитного портфеля представлена на рисунке 5.

Рис. 5 Динамика изменения  ссудного портфеля Сбербанка РФ (тыс. руб.)

 

Темп снижения в целом  кредитного портфеля за анализируемый  период составил 19 %

В то же время отмечается существенный рост просроченной задолженности, т.е. снижается качество кредитного портфеля. Так, при уменьшении ссудной  задолженности в 0,8 раза, просроченная задолженность увеличилась в 3,7 раза.

Данные негативные изменения  в кредитном портфеле объясняются  тем, что на анализируемый период 2008 г. приходится экономический кризис, который затронул большинство стран  мира, в том числе и Россию. Сложившаяся экономическая ситуация во второй половине 2008 г. негативно  отразилась на платежеспособности большинства  субъектов малого предпринимательства.

 

3.2. Анализ кредитного  портфеля по ссудам, предоставленным  юридическим лицам и ИПБОЮЛ

Операции кредитования юридических  лиц в Сбербанке РФ осуществляются в Отделе кредитования юридических  лиц, который состоит из трех секторов: сектор кредитования юридических лиц, сектор кредитования малого бизнеса  и сектор кредитования и финансирования инвестиционных проектов.

Решение о предоставлении кредита принимается членами  коллегиального органа – Комитета по активно-пассивным операциям, путем  большинства голосов.

С целью снижения кредитного риска территориальным банком ежеквартально  устанавливается для подчиненных  отделений лимит максимального  размера риска на одного или группу связанных заемщиков. По состоянию  на 01.01.2009 данный показатель равен 180 млн. руб.

При обращении в филиал потенциального заемщика, у которого величина запрашиваемого кредита превышает  установленный лимит на отделение, то подготовленная инспекторами кредитная  заявка направляется на рассмотрение в Головное отделение, которое может  принять решение о предоставлении кредита, но так же в рамках предоставленных  им лимитов.

Предоставление кредитов производится в рамках следующих  основных внутренних нормативных документов:

- 285- 5р "Регламент кредитования  юридических лиц и субъектов  малого предпринимательства"

- 931-3р "Порядок краткосрочного  кредитования юридических лиц  и субъектов малого предпринимательства"

- 1221-3р "Порядок кредитования  субъектов малого предпринимательства"

Городским отделением № 2363 Сбербанк России кредиты клиентам предлагаются наследующие цели:

- пополнение оборотных  средств (финансирование текущей  деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной  плате, рекламе ит.д.);

- приобретение движимого  и недвижимого имущества, нематериальных активов;

- покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

- проведение научно-исследовательских  и опытно - конструкторских, предпроектных и проектных работ;

- расширение и консолидация бизнеса;

- кредитование операций лизинга;

- погашение задолженности  перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);

- формирование покрытия по аккредитивам.

Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:

• овердрафтное кредитование;
• кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;
• кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости;
• кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности операторов торговых сетей, предприятий серебро – и золотодобывающей отрасли, сельскохозяйственных производителей.

Режимы кредитования

Учитывая особенности  кредитуемой сделки, денежных потоков  Заемщика и потребностей Вашей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования:

- кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;

- возобновляемая кредитная  линия со свободным графиком выборки кредитных ресурсов;

- не возобновляемая кредитная линия со свободным или установленным режимом выборки кредита;

- рамочная кредитная линия,  с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (не возобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

В таблице 6 представлена структура  кредитного портфеля юридических лиц  по видам кредитов.