Анализ деятельности операционного отдела коммерческого банка

      Операции, подлежащие отражению в разделе  V «Счета доверительного управления», не осуществлялись.

    Необходимо  отметить, что  активы Группы за 2008 год выросли на 35,9%, до 125848 млн. долларов США.

    Рисунок 1. Динамика активов, млн. долларов США.

    Ключевым  фактором роста стало увеличение объемов розничного и корпоративного кредитования. Доля кредитов за  вычетом резерва под обесценение в структуре активов выросла с 63,2% в конце 2007 года до 69,1% на конец 2008 года. За счет двукратного сокращения портфеля ценных бумаг Банка до 5986 млн. долларов США его доля в активах группы снизилась с 14,6% на конец 2007 года до 7% на конец отчетного года. Кроме того, существенно большой вес в активах ВТБ стали занимать наличные денежные средства и обязательные резервы на счетах в центральных банках – 11,5% на конец 2008 года по сравнению с 6,5% годом ранее. Главным образом это было обусловлено притоком наличности от размещения субординированного займа, полученного от Внешэкономбанка в IV квартале 2008 года. К концу года запас денежных средств Группы составил 14162 млн. долларов США.

    ВТБ продолжал улучшать структуру пассивов, в том числе за счет частичного выкупа собственных еврооблигаций. Номинальная стоимость облигаций, выкупленных в IV квартале 2008 года, составила 1,4 млрд. долларов США, доход от данной операции составил 349 млрд. долларов США.

    Объем обязательств группы ВТБ за отчетный период увеличился на 47,8%, до 112501 млн. долларов США по сравнению с 76108 млн. долларов США в 2007 году. При этом рост ресурсной базы сопровождался существенным изменением  ее структуры. Так, доля средств клиентов в совокупных обязательствах ВТБ  сократился с 48,7% до 33,3%, а объем привлеченных внешних долговых обязательств – с 21,7% до 17,0%. В течение года происходило замещение  данных ресурсов средствами государственной поддержки. В итоге доля субординированного долга в структуре обязательств Группы возросла с 1,5% до 6,8%, а прочих заемных средств – до 25,7% по сравнению с 6,8% на конец 2007 года. В целом за 2008 год ВТБ привлек средства государственной поддержки в форме субординированного долга, депозитов Банка России и рефинансирования от Внешэкономбанка на сумму около 28 млрд. долларов США.

2.3. Показатели рентабельности, платежеспособности.

Оценка доходности, прибыльности Банка

    Итоги работы в 2008 году убедительно продемонстрировали, что Внешторгбанк продолжает динамично развиваться в качестве общефедерального универсального сетевого банка, имеющего стратегическое значение для банковской системы и экономики России.

    Несмотря  на резко негативный внешний фон, Банк завершил 2008 год с положительным результатом. Чистая прибыль в отчетном периоде составила 212 млн. долларов США. При этом активы Группы увеличились на 36%, достигнув 126 млрд. долларов США. Все подразделения  ВТБ продемонстрировали устойчивый рост, подтвердив статус Группы как одного из ведущих финансовых институтов России.

      Группа ВТБ – первая международная  финансовая группа российского  происхождения, представляющая Россию  на международных рынках и  осуществляющая профессиональный  финансовый сервис.

    В таблице 2 представлена динамика основных финансовых показателей на период 2004-2008г.

    Таблица 2.

    На  основании этих данных мы можем рассчитать следующие показатели:

1. Чистая процентная маржа – отношение чистого процентного дохода к средним активам, приносящим процентный доход;
2. Рентабельность активов, как отношение чистой прибыли к средним активам;
3. Рентабельность капитала, как отношение чистой прибыли к собственному капиталу (включая долю меньшинства);
4. Отношение расходов к доходам, включая расходы на создание резерва под обесценение кредитного портфеля, за вычетом доходов от небанковской деятельности;
5. Отношение расходов к доходам от основной деятельности, исключая расходы на оплату депозитарных услуг в размере 57 млн. долларов США во 2 квартале 2007 г.;

    Значения  рассчитанных показателей представим в виде следующей таблицы:

Таблица 3.

    По  размеру прибыли и рентабельности активов Банк входит в группу лидеров среди крупнейших банков страны.

    Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиком - по выплате депозитов, акционером - по выплате дивидендов, государством - по уплате налогов, персоналом - по выплате заработной плате). На платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние макроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка. В таблице 3 мы также можем пронаблюдать изменение размера выплаченных дивидендов, в % от чистой прибыли, на основании чего можно сделать вывод о платежеспособности банка.

    В условиях ограниченного доступа  к ликвидности одной из ключевых задач для Группы стало привлечение  средств клиентов для пополнения и расширения базы фондирования. Благодаря сильным рыночным позициям, признанному бренду и целенаправленной работе эта задача была решена: ВТБ зафиксировал по итогам года почти 13%-ный прирост объемов вкладов физических лиц, таким образом, прочно закрепившись на втором месте в этом сегменте на российском рынке.

    Мировой финансовый кризис стал причиной существенных изменений рыночных условий ведения  бизнеса группы ВТБ – фактически закрылись иностранные рынки  капитала, сократилась ликвидность, значительно повысились процентные ставки по заимствованиям, упала стоимость акций российских предприятий, увеличились риски кредитования как в корпоративном, так и в розничном сегменте.

    В этих непростых решениях ВТБ сохранил стабильность и приверженность своим  стратегическим целям, при этом внеся  существенные изменения в свою работу.

    По  итогам 2008 года валовой процентный доход увеличился на 82,1%, с 5387 млн. долларов США до 9809 млн. долларов США. Основной статьей процентного дохода, составляющей 88,3%, является предоставление займов клиентам группы ВТБ. Доходы от займов  клиентам в отчетном году выросли на 101,3%, с 4314 млн. долларов США до 8682 млн. долларов США, что явилось следствием существенного наращивания кредитного портфеля Группы, а также повышение средневзвешенной процентной ставки (с10,4 до 11,3%). В 2008 году темпы роста процентных доходов от займов клиентам более чем в 2 раза опережали динамику  роста кредитного портфеля. Прочие процентные доходы, полученные от других видов операций, таких, как  обязательства других банков и доходы от ценных бумаг, по итогам года выросли на 5,0% и составили 1127 млн. долларов США.

    Доход от основной деятельности, определяемый как сумма чистого процентного дохода до создания резервов и чистого комиссионного дохода за вычетом разовых статей, вырос на 70,9% по сравнению с прошлым годом и составил 5223 млн. долларов США.

    Для анализа доходности Банка рассчитаем показатели эффективности и представим их в виде следующей таблицы:

       Таблица4

    Оценка результатов свидетельствует о том, что несмотря на сложные рыночные условия, Банк показал положительный результат и сумел сохранить позиции как в корпоративном, так и в розничном кредитовании.

    Чистая  прибыль ВТБ по итогам 2008 года составила 212 млн. долларов США по сравнению с 1,5 млрд. долларов США в 2007 году. Основным фактором, повлиявшим на изменение чистой прибыли, стало увеличение отчислений в резервные фонды. Только в IV квартале отчетного года на создание резервов было направлено 1102 млн. долларов США, а всего в течение года эти отчисления составили 2482 млн. долларов США (по сравнению с 526 млн. долларов США в 2007 году).

       Рисунок 2. Динамика чистой прибыли, млн. долларов США.

    В отчетном периоде группа ВТБ сформировала значительный резерв под обеспечение кредитного портфеля на фоне ожиданий дальнейшего осложнения экономической ситуации и, как следствие, ухудшения ситуации с проблемной задолженностью. На создание резервов для покрытия возможных убытков по кредитам Группа направила 2,5 млрд. долларов, или 3,2% от среднего валового кредитного портфеля по сравнению с 1,3% по итогам 2007 года.