Активные операции коммерческих банков

     Отметим, что в Сибири банковские активы сокращались на протяжении всех 9 месяцев 2009 года. К 01.10.09 они составили 1 трлн 439 млрд рублей, а основной вклад в их формирование по-прежнему вносили банковские системы Новосибирской области (30%), Красноярского края (14,7%), Кузбасса (12,2%), Иркутской области (11,6%), Алтайского края (9,6%) и Омской области (8,8%). Таким образом, почти 9/10 банковских активов федерального округа формировали всего шесть из 12 региональных банковских систем, а вклад остальных регионов был весьма незначительным. К сожалению, негативные тенденции в развитии банковского бизнеса наблюдались во всех сколько-нибудь развитых регионах СФО, а лидерами по сокращению банковских активов стали Кемеровская (–29 млрд), Новосибирская (–25 млрд), Омская (–17 млрд) области и Красноярский край (–16 млрд рублей), а сокращения банковских активов избежали лишь «петитные» в сравнении с другими регионами республики Алтай (+707 млн) и Тыва (+339 млн) [16, c.69]. 

      2.3 Исследование структуры  и динамики показателей  активных операций  ОАО «ФорБанк» 

     На  структуру активных операций коммерческого  банка оказывает влияние достаточно большое количество факторов, среди них можно выделить следующие: стратегия банка, мотивация деятельности, уровень менеджмента, который сыграл большую роль в работе банков в период системного кризиса. Основополагающими моментами и банковской стратегии являются: постановка цели, выбор соответствующих инструментов для ее достижения. Особое значение при этом играет комплексный анализ проведения банком активных операций: 

     Схема 1 – Основные направления анализа  активов баланса банка 

     Анализ  активных операций банка дает возможность  проследить за распределением ресурсов банка по видам операций: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные операции и прочие активы.

     Коммерческие банки не используют в своей деятельности «долгосрочные вложения в ценные бумаги», «Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей», «Средства, переданные в лизинг» и «Наращенные доходы». Наибольший вес в активах балансов коммерческих банков занимает статья «Ссудная и приравненная к ней задолженность», составляющая в среднем 63% от общей суммы активов и свидетельствующая о том, что основным источником размещения средств банков являются банковские ссуды.

     Чтобы получить результаты финансовой деятельности коммерческого банка, требуется  провести анализ активных операций в  динамике. При этом стоит обратить внимание на изменение темпов роста отдельных статей актива, что покажет нам приоритетное направление размещения средств изучаемого банка [14, c.22].

     В приведем динамику активных операций КБ «ФорБанк» за четыре финансовых года. Отсюда видно, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличился темп роста ссудной и приравненной к ней задолженности и составил в 2009 году 141,2%. Вложения в ценные бумаги увеличились почти в 15 раз, хотя значение показателя вложений в государственные долговые обязательства уменьшилось в 10 раз и в 2009 году составило 16 1,3%.

     Это объясняется тем, что одной из причин кризиса года была слишком большая зависимость банков от вложений в ценные бумаги. И при крайне нестабильной в то время экономической конъюнктуре, малом банковском опыте произошел обвал стоимости практически всех ценных бумаг, из-за чего банки потерпели крах.

     Политика  коммерческого банка «ФорБанк» в вопросе вложения ценных бумаг изменилась к 2009 году, и банк стал направлять средства на вложения в краткосрочные ценные бумаги. Так, в 2009 году сумма вложений составила 621 480 тыс. руб., а в 2006 году она составляла 4 727 тыс. руб. [14, c.23].

     Это свидетельствует об уверенности  руководства банка в реальных гарантиях вложения средств. Наряду с этими программами также остается не без внимания вложение средств в долгосрочные ценные бумаги. Так, в 2009 году сумма чистых долгосрочных вложений составила 440 641 тыс. руб., хотя темп роста уменьшился и в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 77,6%, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом темп роста составлял 203%.

     Активная  политика коммерческого банка на рынке ценных бумаг отражена на диаграмме, характеризующей динамику вложений в ценные бумаги за 2006 - 2009 годы.

     Необходимо  отметить, что в условиях рыночной экономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение только ссудных операций дает ему возможность иметь достаточную прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска. Выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно. Следовательно, активные операции нельзя ограничивать только кредитными услугами. 

     Таблица 2 - Динамика активных операций КБ «ФорБанк»

     Рисунок 2 – Динамика вложений в ценные бумаги КБ «ФорБанк» за 2006-2009 годы 

     Поэтому при экономико-статистическом анализе  финансово-экономической деятельности коммерческих банков актуальность приобретает использование группировки активов по их себестоимости, показателям изменения стоимости и срокам погашения. Такая группировка необходима для того, чтобы добиться сбалансированности активов по срокам. 

     Таблица 3 - Критерии группировки активов

      3. Проблемы совершенствования и перспективы развития активных операций коммерческого банка 

     3.1 Проблемы развития  активных операций  банков 

     Важнейшей проблемой развития активных операций в нашей стране является участие  банков в инвестиционной деятельности. Сейчас, когда говорят “инвестиции”, то подразумевают “банки”, и напрасно. В настоящее время объемы осуществляемых банками инвестиций очень невелики, в основном это - краткосрочные вложения.

     До  настоящего времени, высокий уровень  инфляции и значительный риск при  долгосрочных инвестициях не позволяют  банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать  принципиально новую ситуацию, при  которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений.

     У банков весьма различные инвестиционные стратегии. Они зависят и от объема средств (возможностей) банка, и от места, которое банк занимает на рынке, а  также от целого ряда других факторов. Эксперты журнала “Коммерсантъ”, например, подразделяют банки (в зависимости от тех или иных приоритетов в стратегическом поведении), на три типа:

     I - банки, контролирующие мощные  денежные потоки, с доходностью  активов, достигающих 13-15% (при  средней 3% и менее);

     II - банки, отстраненные от наиболее  выгодных кредитных линий, вынужденные  расширять сферу инвестиционных  интересов в надежде на оживление экономики;

     III - наиболее распространенный тип  банков, с ориентацией на торговый сектор и операции на внутреннем финансовом рынке.

     Анализ  ситуации на рынке инвестиционных кредитов позволяет прийти к определенным выводам:

     1. Многие банки активизируют свою  деятельность в области инвестиционного кредитования, видя в этом залог финансового благополучия при возрождении экономики страны.

     2. Большинство банков предпочитают  среднесрочное инвестиционное кредитование  на 1-2 года, но начинают финансироваться  проекты и на более длительные  сроки, до 5-6 лет.

     3. Отмечается специализация банков  по отдельным областям экономики, или, при проникновении в большое количество областей, по конкретным проектам. Кредитуются в основном экспортно-ориентированные области - нефтяная, лесная, металлургическая, химическая и нефтехимическая, а также предприятия добывающей отрасли, конверсионные программы и быстроокупаемое строительство.

     4. Кредиты выдаются в среднем  под 15-25% в валюте.

     5. Реальная кредитоспособность коммерческих  банков не позволяет им кредитовать  значительные проекты.

     6. Обеспечение проектов принимает  различные формы - в основном  это акции кредитуемых предприятий,  залог основных фондов, гарантии  третьих юридических лиц, ликвидная  недвижимость и депозиты, размещенные  в банке.

     Несмотря  на весьма сложные условия, в которых  приходится работать российским коммерческим банкам, новая кредитная система  развивается и все больше адаптируется к рынку. Российские коммерческие банки  все более активно развивают  филиальную сеть, открывают отделения  и представительства как в различных регионах России, так и за рубежом.