Реконструкция культивуатора

 

                               (42)

где    Смат – стоимость материалов, руб.;

           продолжительность работы, час;

m – число рабочих;

n – число машин;

S – ставка, руб./час.

Расчет следующий:

С1-2=0+20*1*30+0=60 руб.

С1-3=0+2*8*20+0=320 руб.

С3-4=0+1*3*20+0=60 руб.

С3-5=0+1*3*30+0=90 руб.

С3-6=0+4*3*30+0=360 руб.

С6-7=55000+16*2*35+0=56120 руб.

С7-8=0+4*3*20+0=240 руб.

С8-9=0+2*2*20+0=80 руб.

С9-10=0+8*1*20+0=160 руб.

С10-11=0+1*2*30+0=60 руб.

 

С11-12=0+1*2*25+0=50 руб.

SС =57600 руб.

Выбираем расчет затрат  по выбранным интервалам времени. Для этого вначале задаемся шагом времени. Чтобы определить затраты в любой момент; времени, необходимо знать, какие работы к этому моменту будут выполнены; определить, какие работы, которые начаты, но не закончены; определить те работы, которые не начаты.

Для расчетов определим шаг времени в 8 часов.

1) Определим затраты, произведенные  в процессе комплекса работ через 8 часов после их начала:

C8 1-2 = 60 * (8-0) / (2-0) = 240 руб.

C8 1-3 = 320*(8-0)/(8-0) = 320 руб.

S С8 = 240+320 = 560 руб.

 

2) Затраты через 16 часов. Закончена  работа t1-3, поэтому учитываем её полную стоимость. Другие работы не начались:

C16 3-4 = 60 * (16-8) / (9-8) = 480 руб.

C16 3-5 = 90*(16-8)/(9-8) = 720 руб.

C16 3-6 = 360*(16-8)/(12-8) = 720 руб.

SС 16 = 60+320+720+720+480  = 2800 руб.

 

3) Затраты через 24 часа. Начата, но не окончена работа t6-7:

C24 6-7 = 56120 * (24-12)/(28-12) = 42090 руб.

S С24 = 60+320+60+90+360+42090 = 42980 руб.

4) Затраты через 32 часа. Начаты, но не окончены работы t6-7 и t7-8:

C32 6-7 = 80 * (32-12)/(28-12) = 70150 руб.

C32 7-8 = 240 * (32-28)/(32-28) = 240 руб.

S С40 = 60+320+60+90+360+70150+240 = 71280 руб.

 

4) Затраты через 40 часов. Начаты, но не окончены работы t8-9 и t9-10:

C40 8-9 = 8010:

          C40 8-9 = 320 руб.

C40 9-10 = 160 * (40-34)/(42-34) = 120 руб.

S С40 = 60+320+60+90+360+56120+240 +320+120 = 57690 руб.

4) Затраты через 44 часов. Закончены все виды работ:

S С40 = 60+320+60+90+360+56120+240 +80+160+60+50 = 57600 руб.

Капитальные вложения по условному инженерному проекту составили 57600 руб., при этом определены нарастания затрат через каждые 8 часов. Инженерный проект будет  запущен через 44 часа, капитальные  вложения составят  57600 руб.

12.2 Технико-экономическая  оценка  проекта

         В  данном  подразделе  рассчитываем  затраты  на  реализацию  проекта,  а  также  основные  планируемые  производственные  и  экономические  показатели  проекта  на  текущий  и  последующие  годы. 

Таблица 6.                                 Кадровое обеспечение

Должность, квалификация	количество			Возможные категории работников		Источник пополнения		Оклад в месяц, руб.		Занятость на 1 т, ч		Затраты на проект, руб./т
	имеется	Доп
1.Оператор приёмно-аппаратного цеха	1	0	4		Собств.		1250,6		3		41,4
2.Мастер	1	0	6		Собств.		2595,8		7		370,83
3.Мойщица	1	0	3		Собств.		2156,1		0,67		7,49
4.Начальник цеха	1	0	5		Собств.		2685,8		7		383,7
5.Слесарь-наладчик	2	0	5		Собств.		2308,5		0,67		9,37
6.Оператор	1	0	4		Собств.		2031,3		7		290,2
8.Технолог	1	0	5		Собств		1251,2		7		124,1

 

 

 

 

Таблица 7.             Калькуляция  себестоимости  1 культиватора

Наименование	Ед. изм.	Сумма
1 Количество поступившего диз. топлива	л	55000
2 Заработная плата с отчислениями	руб.	1268,59
3 Амортизация	руб.	54,03
4 Электроэнергия	руб.	206,03
5 Вспомогательные материалы	руб.	270,04
6 Прочие затраты	руб.	3,89
7 Накладные расходы	руб.	64,55
8 Себестоимость культиватора	руб.	76954
9 Удельный вес стоимости переработки	%	27,3

         Составляем  смету  затрат  на  капитальные  вложения  по  инженерному  проекту  (таблица  8).

Таблица 8.  Смета  затрат  на  капитальные  вложения  по  инженерному  проекту

Наименование	Стоимость (за собственные   средства), руб	Примечание
1 Затраты на изготовление новых  деталей и узлов	55000
2 Затраты на установку узлов, настройка культиватора	2100
3 Прочие затраты	500
Всего	57600

 

Итого капитальные вложения составили 57600 руб..

         Исходя  из  затрат  на  проект  определяем  источники  финансирования,  таблица  9.

Таблица  9. Собственный  и  заемный  капитал

Наименование	Сумма	Периодичность выплат
1 Собственные средства (нераспределенная  прибыль), руб.	7600
2 Амортизационный фонд, руб.	-
3 Фонд накопления, руб.	-
4 Заем	-
5 Кредит	50000	3 месяца
6 Лизинг	-

 

Определяем цену за единицу продукции по следующей формуле:

Ц = Себестоимость + Норма прибыли + НДС,

За единицу принимаем 1культиватор.

Полная себестоимость 1 культиватора 76954 руб.

Норма прибыли (15 % от себестоимости) = 76954*0,15 = 11543.1 руб.

Цена без НДС = 77754 руб.

Налог на добавочную стоимость (18%) = 77754*0,18 = 13995,9 руб.

 

Цена = 76954 + 11543,1  + 13995,9 = 93300 руб.

 

Выручка от реализации по годовому объему производства составит:

Выручка = 93300 * 2925 = 2729020,5 руб.

 

Приведём итоги по работе за год. Финансовый результат отражён в годовом отчёте.

 

Таблица  10. Отчет  о  прибылях  и  убытках,  руб.

Наименование	2005	2006
1	2	3
1 Выручка от реализации	2729020,5	2800130,4
2 Потери и налоги с продаж	26872	28217
3 Чистый объем продаж	2702148,5	27771913,4
4 Сырье и материалы	160071	162336
5 Заработная плата	8436	9712
6 Другие издержки	1438	1656
7 Прямые издержки всего	169945	173704
8 Валовая прибыль	2532203,5	2598209,4
9 Постоянные издержки	45308	46518
10 Амортизация	2045	2222
11 Проценты по кредитам	4,2	4,8
12 Суммарные издержки	2049,2	2226,8
13 Другие доходы	-	-
14 Другие затраты	-	-
15 Прибыль до выплаты налога	2484846,3	2549464,6
16 Налог на прибыль	10272	10504
17 Чистая прибыль	2474574,3	2538960,6
18 Чистая прибыль от модернизации	40724	41820

  При определении чистой прибыли от модернизации условно принимаем, что ее удельный вес в общей прибыли равен удельному весу капитальных вложений от общей стоимости линии  и  вычисляется по формуле:

ЧПМ=                                        (44)

где КВ - капитальные вложения на реализацию инженерного проекта,

КВ = 57600 руб.

ОПФ- стоимость основных производственных фондов,

ОПФ= 3500000 руб.

       ЧП- чистая прибыль, ЧП= 2474574,3 руб.

 

ЧПМ=2474574,3

= 40724 руб.

 

Найдём порог рентабельности, при котором предприятие сможет окупить свои  затраты. Точку безубыточности производства культивации по внедряемому варианту определяем по формуле:

где  - постоянные  затраты, руб. на производство культивации;

- переменные затраты в руб.  на производство культивации ;

 Ц  - цена  за 1 культиватор  руб. (без НДС).

 

1210.

 

Основные планируемые производственные и экономические

показатели

Дисконтированный доход (ДД) от модернизации составит

где  Д1 – чистый доход предприятия после внедрения проекта по годам, руб.

r – 13% - ставка коммерческого кредита.

Находим дисконтированный  доход ДД в тыс. руб. для текущего года и для трёх последующих лет:

 

60013,317 руб.тыс. руб.

 

Исходя из полученных данных чистый приведенный  доход (ЧПД)  в руб. составит:

 

 

где КВ  - капитальные вложения.

Определим индекс рентабельности по выражению

 

 

12.3 Определяем срок окупаемости (Т) проекта в годах по выражению

 

 

где Д – доход от модернизации первого года, тыс. руб.

В предложенном бизнес-плане чистый приведенный доход ЧПД > 0, а индекс рентабельности ИР > 1, срок окупаемости 1,35 года, поэтому данный бизнес-план является приемлемым для реализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения курсовой работы проанализировали  рабочие органы культиваторов и на основе агротехнических требований, раскрыли сущность изменения конструкции. Обосновали техническую характеристику нового культиватора при помощи расчетов,  доказывающие правильность выбора решений. Произвели конструктивные расчеты новых деталей рабочего органа. Описали предлагаемую конструкцию, разъяснив пояснения к правилам эксплуатации машины, также ознакомили с правилами техники безопасности при работающей новой почвообрабатывающей машины. При помощи экономических расчетов доказали безубыточность и экономичность данного культиватора. Данная реконструкция рабочих органов почвообрабатывающих машин  позволило существенно повысить их эффективность использования. Также удалось повысить производительность агрегата и уменьшить расход топлива.