Страхование

- Страхование депозитных  рисков. Оно производится в процессе  осуществления предприятием как  краткосрочных, так и долгосрочных  финансовых вложений с использованием  различных депозитных инструментов. Объектом такого страхования  является финансовый риск невозврата  банком сумм основного долг  и процентов по депозитным  вкладам и депозитным сертификатам  в случае его банкротства. 

- Страхование инвестиционных  рисков. Объектом этого вида страхования  являются, как правило, многочисленные  простые риски реального инвестирования, в первую очередь, риски несвоевременного  завершения проектно-конструкторских  работ по инвестиционному проекту,  несвоевременного завершения строительно-монтажных  работ по нему, невыход на запланированную  проектную производственную мощность  и другие.

- Страхование косвенных  финансовых рисков. Такое страхование  охватывает многие виды финансовых  рисков предприятия при наличии  достаточного страхового интереса  у страховщика. Этот вид страхования  охватывает такие разновидности,  как страхование расчетной прибыли,  страхование упущенной выгоды, страхование  превышения установленного бюджета  капитальных или текущих затрат, страхование лизинговых платежей  и другие.

- Страхование финансовых  гарантий. К такому виду страхования  предприятие прибегает в процессе  привлечения заемных финансовых  средств (в форме банковского,  коммерческого и других видов  кредитов) по требованию кредиторов. Объектом такого страхования  является финансовый риск невозврата (несвоевременного возврата) суммы  основного долг и неуплаты (несвоевременной  уплаты) установленной суммы процентов.

Методы  страхования 

Клиент, решивший заключить договор страхования, всегда стоит перед проблемой  выбора оптимального соотношения между  размерами страховой премии и страхового покрытиЯ.Очевидно, что страхователь стремится обеспечить себе максимальный размер страхового покрытия, гарантирующий защиту от всех выявленных в организации рисков. Однако при этом возрастает и плата за передачу риска страховщику. Размер страховой премии, назначаемой страховщиком, может показаться ему неоправданно высоким, и в этом случае он вынужден отказаться от передачи части рисков и сохранить их в организации.

Очевидно также, что страховщик преследует обратные цели при определении условий  договора: минимального страхового риска  и максимальной страховой премии.

Различные методы страхования подразделяются именно по способу распределения ответственности за риск между сторонами. Различают две большие группы методов страхования: полное страхование, покрывающее весь конкретный риск, т.е. максимально возможный ущерб от выбранного класса страховых событий, и частичное страхование, которое ограничивает ответственность страховщика, оставляя часть риска страхователю. В практике используется термин «удержание риска» при определении доли риска, ответственность за которую несут страхователь или страховщик.

Частичное страхование  дешевле, чем полное. Существуют две  большие группы методов частичного страхования: пропорциональное и непропорциональное.

Глава 1.Понятие  предпринимательской  деятельности.

Рыночные отношения  порождают у многих граждан естественное стремление иметь «свое дело», с  помощью которого они приумножат свою собственность. В конечном итоге  это приводит к появлению особого  вида деятельности - предпри-нимательства.

В соответствии с  ГК РФ предпринимательская деятельность- это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли  от пользования имуществом, продажи  товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными  в этом качестве в установленном  законом порядке (ст. 2 ГК РФ).

Предпринимательство (предпринимательская деятельность) является одной из наиболее активных форм экономической деятельности. Поведение  людей, как известно, обостряется, когда  они рискуют чем-то (имуществом, падением популярности, деньгами, положением и  т.д.). Предприниматели не всегда знают, продадут ли все свои товары и услуги и насколько выгодно. Они идут на риск: ведь такие же товары и услуги поступают на рынок и от других производителей. Это как раз и  создает условия для возникновения  такой деятельности, которая выражается в вечном поиске улучшения своего положения в сравнении с существующим, всегда заставляет предпринимать что-то для того, чтобы процветать и развиваться.

Предприниматель может  заниматься любыми видами деятельности, если они не запрещены законом, включая  хозяйственно-производственную, торгово-закупочную, инновационную, консультационную и  др., коммерческое посредничество, а  также операции с ценными бумагами.

Указанные виды деятельности могут осуществляться непосредственно  одним человеком или коллективом (партнеры), с применением наемного труда или без него, с образованием юридического лица или без него. Субъектами предпринимательства могут  быть:

* граждане РФ и  других государств, не ограниченные  в установленном законом порядке  в своей деятельности;

* граждане иностранных  государств и лица без гражданства  в пределах полномочий, установленных  законом;

* объединения граждан  (партнеры).

В тех случаях, когда  предпринимательская деятельность ведется без применения наемного труда, она регистрируется как индивидуальная трудовая деятельность (индивидуальное предпринимательство), а с привлечением наемного труда - как предприятие (юридическое  лицо).

1.1.Юридические  лица.

В соответствии с  ГК РФ юридическим лицом признаётся организация, которая имеет в  собственности, хозяйственном ведении  или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим  обязательствам этим имуществом, может  от своего имени приобретать имущественные  и личные не имущественные права, нести обязанности, быть истцом и  ответчиком в суде (ст. 48 ГК РФ).

Для осуществления  своей деятельности юридическое  лицо должно иметь:

1. Правоспособность  юридического лица, которая возникает  с момента возникновения юридического  лица, то есть с момента государственной  регистрации юридического лица  и прекращается в момент внесения  записи о его исключении из  единого государственного реестра  юридических лиц.

2. Дееспособность  юридического лица, которая возникает  с момента возникновения и  прекращается при ликвидации  или реорганизации юридического  лица.

Юридические лица, как  коммерческие организации могут  создаваться только в следующих  формах:

Схема 1.

Юридическими лицами признаются организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации).

Юридическое лицо имеет  право осуществлять свою деятельность только после его государственной  регистрации и получение лицензии.

Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в  уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом законом  о государственной регистрации  юридических лиц. Данные государственной  регистрации включаются в единый государственный реестр юридических  лиц, открытый для всеобщего ознакомления.

Юридическое лицо считается  созданным со дня внесения соответствующей  записи в единый государственный  реестр юридических лиц (ст. 51 ГК РФ).

Так же юридическое  лицо должно иметь учредительные  документы.

Юридическое лицо действует  на основании устава, либо учредительного договора и устава, либо только учредительного договора.

Учредительный договор  юридического лица заключается, а устав  утверждается его учредителями (участниками).

В учредительных  документах юридического лица должны определяться наименование юридического лица, место его нахождения, порядок  управления деятельностью юридического лица, а также содержаться другие сведения, предусмотренные законом  для юридических лиц соответствующего вида.

Для того чтобы уберечь  себя от возможных рискованных ситуаций, которые могут отрицательно повлиять на предпринимательскую деятельность юридического лица, оно страхует её, так как в такой деятельности всегда есть место предпринимательскому риску. Такой риск присущ не только организациям, но и индивидуальным предпринимателям.

1.2. Индивидуальные предприниматели.

Индивидуальные предприниматели - это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и  осуществляющие предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица (ПБОЮЛ), а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты (п.2 ст.11 НК РФ) Гражданский кодекс РФ разрешает гражданам России заниматься любой предпринимательской деятельностью (ст. 23).Исключение составляют законодательно запрещенные виды деятельности - изготовление и продажа оружия, наркотиков, и  др. (указ Президента РФ от 22.02.92 № 179). При  этом ему не обязательно создавать  организацию, то есть юридическое лицо. Гражданин может стать индивидуальным предпринимателем. Помимо россиян в  качестве индивидуальных предпринимателей могут зарегистрироваться также  иностранные граждане и лица без  гражданства, постоянно или временно проживающие на территории России.

Предпринимательство физических лиц без образования  юридического лица получило в последние  годы довольно широкое распространение  в Российской Федерации. По данным Федеральной  налоговой службы на 1 июня 2006 года в  стране зарегистрировано 2,77 млн. индивидуальных предпринимателей.

Данная форма предпринимательства, в условиях действующей системы  российского законодательства, во многих аспектах является наиболее эффективной  формой ведения малого бизнеса, позволяющая  уяснить основы предпринимательства  в целом.

Для того чтобы реализовать  это право, гражданин должен обладать так называемой предпринимательской  дееспособностью, то есть способностью самостоятельно, инициативно и профессионально осуществлять предпринимательскую деятельность и исполнять все обязанности, возникающие в связи с ее осуществлением.

Предпринимательская дееспособность гражданина возникает  по достижении им шестнадцатилетнего возраста (ст. 27 ГК РФ). Таким образом, гражданин, достигший 18-летнего возраста, а в случаях и в порядке, установленных законом, и до 16 лет, вправе заниматься предпринимательской  деятельностью.

Для отдельных категорий  граждан законами Российской Федерации, такими как ФЗ «О милиции» (ст. 20 абз.7.), ФЗ «Об основах государственной  службы РФ» (ст.11), установлен запрет на занятие самостоятельной предпринимательской  деятельностью. В них сказано, что "государственные служащие не вправе заниматься предпринимательской деятельностью  лично или через посредников".

В других случаях  запрет на занятие предпринимательской  деятельностью является результатом  наказания. Например, в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации незаконное предпринимательство  в сфере торговли наказывается наряду с лишением свободы или штрафом  еще и лишением права заниматься предпринимательской деятельностью  в торговле на срок до пяти лет.

Индивидуальный предприниматель, как и коммерческое юридическое  лицо, действует от своего имени  и совершает любые, не запрещенные  законом торговые сделки, то есть те сделки, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, совершаются систематически, или  постоянно и направлены на получение  прибыли.

Индивидуальный предприниматель  отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением того имущества, на которое  в соответствии с гражданским  процессуальным законодательством  не может быть обращено взыскание. Более  того, индивидуальный предприниматель, не исполнивший или ненадлежащим образом исполнивший обязательство, связанное с осуществлением предпринимательской  деятельности, несет ответственность  независимо от вины. Он освобождается  от ответственности только в том  случае, если докажет, что надлежащее исполнение обязательства оказалось  невозможным вследствие непреодолимой  силы. При этом к таким обстоятельствам  не относятся, в частности, нарушение  обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств.