Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2009 в 18:14, Не определен
Контрольная работа
вВЕДЕНИЕ
Предпринимательская
деятельность тесно связана с
понятием риск. Для успешного существования
в условиях рыночной экономики предпринимателю
необходимо решаться на внедрение технических
новшеств и на смелые, нетривиальные
действия, а это усиливает риск.
Поэтому необходимо правильно оценивать
степень риска и уметь
Риск (risk) - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Управление рисками
- это процессы, связанные с идентификацией,
анализом рисков и принятием решений,
которые включают максимизацию положительных
и минимизацию отрицательных
последствий наступления
Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.
В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.).
Предпринимательская
деятельность содержит определенную долю
риска, которую должен взять на себя
предприниматель, определив характер
и масштабы этого риска. Закон
РФ "О предприятиях и предпринимательской
деятельности" определяет предпринимательство
как "инициативную, самостоятельную
деятельность граждан и их объединений,
осуществляемую на свой страх и риск,
под свою имущественную ответственность
и, направленную на получение прибыли".
Таким образом, законодательно установлено,
что осуществление
В предпринимательской
деятельности под "риском" принято
понимать вероятность (угрозу) потери
предприятием части своих ресурсов,
недополучения доходов или
Или риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Страхование рисков,
основной прием снижения риска. Страхование
вероятных потерь служит не только
надежной защитой от неудачных решений,
но и повышает ответственность лиц,
принимающих решения, принуждая
их серьезнее относится к
1 Страхование как метод управления риском в организации
Страхование рисков,
основной прием снижения риска. Страхование
вероятных потерь служит не только
надежной защитой от неудачных решений,
но и повышает ответственность лиц,
принимающих решения, принуждая
их серьезнее относится к
В большинстве случаев страхование рисков подразумевает страхование:
- строительно-монтажных,
пусконаладочных рисков и
- имущества;
- оборудования от поломок;
- гражданской ответственности;
- жизни и здоровья ведущих сотрудников.
Российские страховые
компании традиционно осуществляют
страхование по всем перечисленным
видам. Принципиально новыми подходами
к страхованию
- страхование от перерывов в производстве;
- страхование от
рисков неисполнения
Страхование от перерыва в производстве.
Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.
Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным.
Договор страхования
предусматривает выплату
Для того чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения.
Как правило, согласно условиям договора страхования страховая компания берется возместить:
- неполученную прибыль
(размер прибыли за период
- расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;
- постоянные затраты,
не зависящие от объемов
- расходы на социальные
отчисления и заработную плату
сотрудников (кроме тех, для
кого установлена сдельная
- плату за аренду помещения;
- проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;
- налоги и сборы,
не зависящие от результатов
застрахованной деятельности (налог
на имущество, земельный налог,
Предел ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем.
При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3--10 дней.
Страховой тариф
устанавливается страховой
- от отрасли народного
хозяйства, к которой
- от максимального страхового периода остановки производства;
- от установленного размера франшизы.
Размер страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6--5%2 от страховой суммы.
Страхование риска невыполнения договорных обязательств
Среди наиболее востребованных способов страхования риска неисполнения обязательств можно выделить страхование коммерческих (товарных) кредитов и лизинговых операций.
Страхование коммерческих кредитов
Объектом договора страхования коммерческих кредитов являются имущественные интересы предприятия, которые могут быть нарушены из-за полной или частичной неоплаты дебиторами фактически полученных товаров (работ, услуг).
Страховая компания
выплачивает компенсацию в
- дебитор признан банкротом в судебном порядке;
- форс-мажорные обстоятельства
(за исключением рисков
- длительная просрочка
платежа, которая
При этом понесенный ущерб не компенсируется в случае аварии на производстве, отсутствия нужных товаров, денежных средств, умышленного неисполнения договорных обязательств и т.д.
При неисполнении договорных обязательств из-за форс-мажорных обстоятельств страховая компания выплачивает страховую сумму, как правило, через 30 дней. Если неисполнение обязательств вызвано банкротством контрагента, то страховая компания должна выплатить компенсацию после того, как должник будет признан банкротом по решению суда.
Как правило, при
страховании коммерческих (товарных)
кредитов заключается генеральный
договор страхования. Предприятие,
заключившее такой договор, сообщает
обо всех своих покупателях страховой
компании, которая оценивает их платежеспособность.
Для определения степени
По результатам
проверки представленных документов формируется
список компаний, выдача коммерческого
кредита которым будет
- количества контрактов в месяц;
- средней суммы контрактов;
- наличия постоянных договоров с контрагентами;
- наличия убытков.
Не страхуются договоры
с контрагентами, имеющими на момент
подписания договора дебиторскую задолженность
перед компанией. Однако этих дебиторов
можно включить в страховое покрытие
после погашения дебиторской
задолженности. При появлении нового
контрагента или изменении
При наступлении страхового случая размер убытка и компенсации, которая будет выплачена предприятию, застраховавшему свой риск, будет включать:
- сумму ущерба
в размере стоимости
- упущенную выгоду (прибыль);
- дополнительные
затраты на определение
Срок, на который
заключается договор
Страхование лизинговых операций
В настоящее время на рынке страховых услуг есть возможность застраховать не только имущество, передаваемое в лизинг, но и финансовый риск, связанный с операциями лизинга: полной или частичной неуплаты лизингового платежа в установленные сроки без учета прибыли лизинговой компании. Важно отметить, что по договору страхования не возмещаются убытки, вызванные изменением курсов валют, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и прочими косвенными расходами.
Договор страхования
финансового риска
Страховые случаи по договору лизинга аналогичны тем, которые устанавливаются для договоров страхования коммерческих кредитов.
Застраховать риск
неоплаты лизинговых платежей может
только лизинговая компания, которая
предоставляет имущество в
Нестрахуемый риск
- это риск, страхования которого
избегает большинство страховых
компаний из-за того, что вероятность
связанных с ним убытков почти
непредсказуема. Можно застраховаться
от стихийных бедствий, таких как
наводнение или землетрясение. Но страховые
компании всегда неохотно рассматривают
возможность сотрудничества в тех
случаях, когда риск связан с акциями
правительства или общей