Страхование

Иногда нестрахуемые риски становятся страхуемыми, когда  набирается достаточно данных для точной оценки предстоящих убытков.

К нестрахуемым рискам относятся:

- рыночные риски  - факторы, которые могут привести  к потере собственности или  дохода, такие как: сезонные или  циклические изменения цен; безразличие  потребителей; изменения моды; конкурент,  предлагающий более высококачественный  товар. 

- политические риски  - опасность возникновения таких  событий, как: смена правительства;  война; ограничения свободной  торговли; необоснованные или чрезмерные  налоги; ограничения свободного  обмена валюты.

- производственные  риски - опасность таких факторов, как: неэкономическая работа оборудования; нехватка сырьевых ресурсов; необходимость  решать технические проблемы; забастовки, прогулы, трудовые конфликты. 

- личные риски  - опасность таких факторов, как:  безработица; бедность вследствие  развода, недостатка образования,  отсутствия возможности получить  работу или потери здоровья  на военной службе.

Страхуемый риск - это риск, уровень допустимых убытков  для которого легко определим, и  потому страховая компания готова их возместить.

К страхуемым рискам относятся:

- имущественные риски  - опасность возникновения убытков  от бедствия, которые приводят  к: прямой потере собственности;  косвенной потере собственности. 

- личные риски  - опасность возникновения потерь  в результате: преждевременной смерти; нетрудоспособности; старости.

- риски, связанные  с юридической ответственностью - опасность возникновения потерь  из-за: пользования автомобилем;  пребывания в здании; рода занятий;  производства товаров; профессиональных  ошибок.

Страхуемый риск, который готова взять на себя страховая  компания, обычно отвечает следующим  требованиям:

Страхуемая опасность  не может быть результатом преднамеренных действий.

Это значит, что страховые  компании не платят за ущерб, намеренно  причиненный самой застрахованной фирмой или физическим лицом, по ее указанию или с ее ведома. Например, в страховой полис от пожара не включаются убытки, причиненные поджогом застрахованной фирмы. Однако такой  полис предусматривает покрытие убытков, если поджог совершает служащий фирмы.

Убытки должны подлежать  подсчету, и затраты на страхование  должны быть экономически оправданны.

Чтобы получить прибыль, страховым компаниям необходимо иметь сведения о частоте и  серьезности убытков, причиняемых  данным бедствием. Если эта информация охватывает длительный период времени  и основана на большом количестве случаев, страховые компании обычно могут довольно точно предсказать, какие убытки возникнут в будущем.

Один вид риска  должен охватывать значительное количество подобных случаев.

Чем больше случаев  попадает в данную категорию, тем  более вероятно, что будущее подтвердит прогнозы страховой компании. Поэтому  страховые компании охотнее берут  на себя риски, с которыми сталкиваются многие фирмы и частные лица. Например, пожар - это общая опасность, которая  угрожает практически всем зданиям, поэтому обычно страхование убытков  от пожара не вызывает трудностей.

Риск не должен одновременно затрагивать всех застрахованных.

Если страховая  компания не охватывает большие географические зоны или широкие слои населения, то всего лишь одна катастрофа может  привести к тому, что ей придется заплатить сразу по всем своим  полисам.

Потенциальные финансовые потери должны быть ощутимыми для  страхователя.

Страховая компания не может позволить себе заниматься канцелярской работой, связанной с  удовлетворением множества мелких страховых требований (заявлений  застрахованных лиц о возмещении ущерба). Поэтому многие полисы содержат статью, предусматривающую, что страховая  компания выплатит только ту часть  ущерба, которая превышает сумму, названную в полисе. Это так  называемый нестрахуемый остаток, который  представляет собой некоторую часть  от общей суммы убытка, которую  согласен оплатить сам застрахованный.

Страхование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных  интересов предприятия при наступлении  страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования  предприятию обеспечивается страховая  защита по всем основным видам его  финансовых рисков - как систематических, так и несистематических. При  этом объем возмещения негативных последствий  финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой  суммы и размером уплачиваемой страховой  премии.

Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование финансовых рисков предприятия, классифицируются по ряду признаков.

1. По формам страхования  оно подразделяется следующим  образом: 

- Обязательное страхование.  Оно представляет собой форму  страхования, базирующуюся на  законодательной обязанности его  осуществления как для страхователя, так и для страховщика. Основным  объектом обязательного страхования  на предприятиях являются его  активы (имущество), входящие в состав  его операционных основных средств.  С позиций финансового менеджмента  страхование этих активов рассматривается  как страхование финансовых рисков  предприятия. Это связано с  тем, что потеря незастрахованных  активов в форме операционных  основных средств, которые формируются  в основном за счет собственного  капитала, может вызвать существенное  снижение финансовой устойчивости  предприятия. В связи с этим  в более расширенном трактовании  оно представляет собой страхование  риска снижения уровня финансовой  устойчивости предприятия, связанное  с возможным уменьшением доли  собственного капитала.

- Добровольное страхование.  Оно характеризует форму страхования,  основную лишь на добровольно  заключаемом договоре между страхователем  и страховщиком исходя из страхового  интерес каждого из них. Принцип,  основный на страховом интересе  сторон, распространяется как на  предприятие, так и на страховщика,  позволяя последнему уклоняться  от страхования опасных ли  не выгодных для него финансовых  рисков.

2. По объектам  страхования действующая в стране  практика выделяет следующие  группы:

- Имущественное страхование.  Оно охватывает практически все  основные виды материальных и  нематериальных активов предприятия.  Страховые отношения при имущественном  страховании определяются следующими  обязательствами сторон: страхователь  должен обеспечивать своевременную  уплату страховых взносов (страховой  премии), страховщик должен обеспечить  возмещение финансового ущерба, понесенного предприятием при  наступлении страхового события.  В роли страхователя могут  выступать при имущественном  страховании не только владельцы  соответствующих активов, но и  юридические лица, заинтересованные  в их сохранности (например, арендаторы  помещений, лизингополучатели оборудования  и т.п.).

- Страхование ответственности.  Его объектом является ответственность  предприятия и его персонала  перед третьими лицами, которые  могут понести финансовый и  другой вид ущерба в результате  какого-либо действия или бездеятельности  страхователя. Это страхование обеспечивает  страховую защиту предприятия  от рисков финансовых потерь, которые могут быть возложены  на него в законодательном  порядке в связи с причиненным  им ущербом третьим лицам - как физическим, так и юридическим. 

- Страхование персонала.  Оно охватывает страхование предприятием  жизни своих сотрудников, а  также возможные случаи потери  ими трудоспособности, наступления  инвалидности и другие. Конкретные  виды этого страхования осуществляются  предприятием в добровольном  порядке за счет его прибыли  в соответствии с коллективным  трудовым соглашением и индивидуальными  трудовыми контрактами. 

3. По объемам страхования  выделяют следующие его группы:

- Полное страхование.  Оно обеспечивает страховую защиту  предприятия от негативных последствий  финансовых рисков в полном  их объеме при наступлении  страхового события. 

- Частичное страхование.  Оно ограничивает страховую защиту  предприятия от негативных последствий  финансовых рисков как определенными  страховыми суммами, так и системой  конкретных условий наступления  страхового события. 

4. По используемым  системам страхования выделяют:

- Страхование по  действительной стоимости имуществ. Оно используется в имущественном  страховании и обеспечивает страховую  защиту в полном объеме финансового  ущерба, нанесенного застрахованным  видам активов предприятия (в  размере страховой суммы имуществ). Иными словами, при этой системе  страхования страховое возмещение  может быть выплачено в полной  суме понесенного финансового  ущерб. 

- Страхование по  системе пропорциональной ответственности.  Оно обеспечивает лишь частичную  страховую защиту по отдельным  видам финансовых рисков. В этом  случае страховое возмещение  суммы понесенного финансового  ущерба осуществляется пропорционально  коэффициенту страхования (соотношение страховой суммы, определенной договором страхования, и размера страховой оценки объекта страхования).

- Страхование по  системе первого риска. Под  "первым риском" понимается  финансовый ущерб, понесенный  страхователем при наступлении  страхового события, заранее оцененный  при составлении договора страхования  как размер указанной в нем  страховой суммы. Если фактический  финансовый ущерб превысил предусмотренную  страховую сумму (застрахованный  первый риск), он возмещается при  этой системе страхования только  в пределах согласованной ранее  сторонами страховой суммы. 

- Страхование с  использованием безусловной франшизы. Франшиза представляет собой  минимальную некомпенсируемую страховщиком  часть ущерба, понесенного страхователем.  При страховании с использованием  безусловной франшизы страховщик  во всех страховых случаях  выплачивает страхователю сумму  страхового возмещения за минусом  размера франшизы, оставляя ее  у себя.

- Страхование с  использованием условной франшизы. При этой системе страхования  страховщик не несет ответственности  за финансовый ущерб, понесенный  предприятием в результате наступления  страхового события, если размер  ущерба не превышает размера  согласованной франшизы. Если же  сумма финансового ущерба превысила  размер франшизы, то она возмещается  предприятию полностью в составе  выплачиваемого ему страхового  возмещения (т.е. без вычета в  этом случае размера франшизы).

5. По видам страхования  в процессе его классификации  выделяют:

- Страхование имущества  (активов). Основы такого страхования  рассмотрены при характеристике  обязательной его формы. Вместе  с тем, его возможности могут  быть существенно расширены за  счет добровольного страхования  материальных и нематериальных (интеллектуальной  собственности) активов предприятия.  В отличие от обязательного,  этот вид добровольного страхования  имеет следующие особенности:

а) страхованием может  быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов предприятия, не только его производственные основные средств;

б) страхование этих активов может быть осуществлено в размере реальной рыночной их стоимости (т.е. по их восстановительной, не балансовой оценке) при наличии соответствующей  экспертной оценки;

в) страхование различных  видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не одного) страховщиков, что гарантирует  более прочную степень надежности страховой защиты, в частности, при  банкротстве самих страховщиков (такое страхование является для  предприятия одним из направлений  диверсификации финансовых рисков);

г) в процессе страхования  этих активов как его составляющая может быть учтен инфляционный риск перспективного периода.

- Страхование кредитных  рисков (или риска расчетов). Объектом  такого страхования является  риск неплатежа (несвоевременного  платежа) со стороны покупателей  продукции при предоставлении  им товарного (коммерческого)  кредит или при поставке им  продукции на условиях последующей  оплаты. Это страхование осуществляет, как правило, само предприятие,  относя расходы по нему на  дебитора. Кредитный риск предприятия  может быть застрахован и самим  покупателем продукции.