Предполагается  две раздевалки: женская и мужская. Стоимость товаров для раздевалки приведена в таблице 11.

    Таблица 11

    Стоимость товаров для раздевалки

*Стоимость  скамейки гардеробной (удлиненной) учтена в покупке тренажеров

Стоимость товаров  для санитарно гигиенического узла спортивно-развлекательного центра приведена  в таблице 12.

    Таблица 12

    Стоимость товаров для санитарно-гигиенического узла

     Стоимость вентиляционной системы составляет 15000 руб.

     Стоимость работ по установке составляет 5000 руб.

     Конечная  стоимость: 20000 руб.

     Закупки таких материальных ресурсов, как  санитарно-гигиенические средства одноразового применения, используемые клиентами гостиничного комплекса, планируется осуществлять через российских поставщиков, включая поставщиков, работающих непосредственно на рынке г. Белгорода.

     Оплату  сырья и материалов планируется  осуществлять по факту поставки. Сроки  поставки по каждому виду материальных ресурсов определяются отдельно.

     Расчет  себестоимости и текущих затрат по проекту осуществлен в таблице 13.

В составе себестоимости  постоянные затраты равны 1093340руб., переменные – 69,6руб./на 1 посещ.

    Формирование  цены на услуги фитнес-клуба складывается из практики наценки на себестоимость спортивно-развлекательных услуг. Так, наценка, принятая в сфере спортивно-развлекательных центров, составляет 24%.

    Таблица 13

  Себестоимость и полные производственные затраты  фитнес-клуба

 

    Выручка от реализации услуг должна быть не менее 2095391 × 1,24 = 2598285 руб./год,

    или

    2598285 руб. : 12 мес. = 216524 руб./мес.

    Число посещений фитнес-клуба 55 в день, 1200  в месяц. 14400 в год.

    216524 : 1200 = 180 руб.

    Средняя цена за предоставляемые услуги равна 180руб.

    Цена  услуг фитнес-клуба показана  в таблице 14.

    Таблица 14

  Стоимость услуг фитнес-клуба

    Таблица 15

Технико-экономические показатели фитнес-клуба

 

      Среди факторов, определяющих тенденции формирования цены на услуги фитнес-клуба основными являются следующие:

• оплата труда работников клуба;
• цены на энергоносители (стоимость коммунальных платежей);
• тенденции, складывающиеся на белгородском рынке услуг социально-культурного характера.

     Планирование  деятельности фитнез-клуба ориентировано  на существующий уровень цен, а также  индексацию их в зависимости от изменения  указанных факторов.

    Технико-экономические  показатели проекта приведены в  таблице 15.

     Фитнес-клуб получает прибыль после преодоления  точки безубыточности.

     Точка безубыточности равна:  Постоянные затраты / цена – средние переменные затраты

     1093340 : (180-69,6)= 9903 посещений, что составляет 0,7 года, т.е. немногим более 8 месяцев.

     Графически  точка безубыточности показана на рис.3.

     К моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость  всех работ, включая стоимость поставленного  оборудования, связи с чем при расчете рентабельности дополнительные инвестиционные затраты были включены в производственные издержки 

     

     Рис. 3. Точка безубыточности 

     Таким образом, рассмотрев основные разделы  бизнес-плана, можно сделать вывод, что проект эффективен.

     Данный  бизнес-план показывает, какие денежные средства необходимо вложить для  развития гостиницы «Успех», а также, какие действия необходимо предпринимать  для реализации данного проекта. С помощью разработанного бизнес-плана  осуществляется контроль за его выполнением.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

       

     Основной  задачей бизнес-плана является получение  целостной, системной оценки перспектив инвестиционного проекта. С этой точки зрения он выступает как  форма представления результатов предварительного технико-экономического обоснования проектов. От того, насколько достоверно и обоснованно изложены и оценены потребности и результаты инвестиционного проекта, то есть от того, насколько грамотно составлен бизнес-план, во многом зависит не только возможность привлечения дополнительных источников финансирования, но и успех и эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом.

     Основные  разделы бизнес-план содержат следующей  информацию:

• вид деятельности, предлагаемые к производству и реализации товары и услуги;
• результаты рыночных исследований (состояние спроса и предложения, потребители, конкуренты, «ниши» на рынке и т.д.);
• производственный маркетинговый и организационный план;
• величину необходимых для реализация плана средств,  направления использования капитальных вложений, текущие издержки;
• финансовые итоги осуществления плана.

     Бизнес-план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших  документов, разрабатываемых на предприятии. У него имеется две основные особенности:

• он служит средством привлечения инвесторов с целью получения денежных средств или партнеров для совместного участия в проекте;
• он имеет самостоятельную ценность, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию определить перспективы развития, контролировать текущую ситуацию. Бизнес-план также является инструментом стратегического планирования.

     Гостиница «Успех» - общество с ограниченной ответственностью, имеет самостоятельный баланс, расчетные  и валютные счета в банках г.Белгорода.

     Приоритетные  направления деятельности направлены на решение задач:

     - повышение уровня комфорта проживания, улучшение номерного фонда в  гостинице; 

• поддержание статуса гостиницы делового назначения;
• развитие спектра дополнительных, в том числе деловых услуг по принципу: все для проживания и решения вопросов – в гостинице.

      Анализ  финансово-хозяйственной деятельности гостиницы показал, что основные показатели имеют положительную  динамику, выручка в 2007 г. составила  на 20 % больше, чем в 2006 г.

Однако, имеются  проблемы. Одна из которых - неравномерность  загрузки, связанная с сезонностью  потребности в гостиничных услугах. 

      Средняя заполняемость номеров за 2007 год  составила 55,5 %.

     Одним из направлений развития гостиницы,  способом решения проблемы сезонности и повышения прибыли, является организация дополнительных услуг.