Бизнес-планирование на производстве по выпуску мужских брюк с мощностью 40000

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2010 в 01:23, курсовая работа

Описание работы

Представленный Вашему вниманию бизнес-план отражает работу фирмы ОАО «Дипломат». Главной целью нашего предприятия является привлечение большего числа потребителей изготовляемой продукции, а также деловых партнеров. Оперативной целью является экспорт нашего товара в страны ближнего зарубежья.

Скачать архив (108.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Федеральное агентство по образованию.doc

— 435.50 Кб (Скачать файл)
 
    1. Расчет  затрат на производство  и реализацию продукции.
 

Расчет затрат на  производство и реализацию по модели А приведены в таблице 18. 

Таблица 18.      Расчет затрат на производство и реализацию продукции
Наименование  затрат Формула для расчета Сумма затрат,руб.
На  единицу продукции На месячный выпуск На годовую  продукцию
1 2 3 4 5
Материалы (Змат) Змат=Смат.-Сотх., где Смат – стоимость мателиалов Сотх. – Стоимость отходов (1% от стоимости материалов) 201,17 335347,1 4024164,7
Топливо и энергия на технологические  цели (3 т.э.) Зт.э.=Змат/100*%Зт.э., где %Зт.э. – 3 6,04 10060,4 120724,9
Основная  заработная плата производственных рабочих (Зпосн) Зпосн=Рсд*(1+%П+%Д/100)Кур, где Рсд – расценка сдельная Рсд=Топ*Сзр Топ – оперативное время Сгзр – часовая тарифная ставка 3 разряда %П – процент премии %Д – Процент доплат Кур – коэффициент доплат за климатические условия (1,15) 57,96 96619,32 1159431,84
Дополнительная  зарабатная плата (Зпдоп) Зпдоп=Зпосн*%Зпдоп/100, %Зпдоп – процент дополнительной заработной платы (до 10%) 5,8 9661,93 115943,18
Единый  социальный налог (Нс) Нс=Зпосн+Зпдоп/100*%Нс, %Нс – ставка социального налога (согласно действующей) 16,58 27633,13 331597,51
Подготовки  и раскрой ткани (Зп.р.) Зп.р.=Зпосн*%Зп.р./100, %Зп.р. – процент за подготовку и раскрой (30%) 17,39 28985,8 347829,55
Итого переменных затрат (Зпер) Зпер=Змат+Зт.э+Зпосн+Зпдоп+Нс+Зп.р. 304,94 508307,68 6099691,68
Постоянные  затраты (Зпост) Зпост=Зпост(год)/Вагод*Нвр.+Вбгод*Нвр.б*НврА, Зпост – сумма постоянных затрат за год, ВА- годовой выпуск модели А,ВБ – годовой выпуск модели Б 33,25 55427,75 665133
Полная  себестоимость (Спол) Спол=Зпер+Зпост 338,19 563735,43 6764824,68
Доля  переменных затрат (Депр),% Дпер=Зпер/Спол*100 90,17 90,17 90,17
Доля  постоянных затрат (Дпост),% Дпост=Зпост/Спол*100 9,83 9,83 9,83
Доля  заработн6ой платы с единым социальным налогом (Дзп),% Дзп=Зппост+Зпдоп+Нс/Спол*100 23,76 23,75 23,75
 

Аналогично проводятся расчеты затрат на производство и  реализации продукции по модели Б. 
 

Таблица 19.             Расчет затрат на производство и реализацию модели Б
Наименование  затрат Формула для расчета Сумма затрат,руб.
На  единицу продукции На месячный выпуск На годовую  продукцию
1 2 3 4 5
Материалы (Змат) Змат=Смат.-Сотх., где Смат – стоимость мателиалов Сотх. – Стоимость отходов (1% от стоимости материалов) 156,12 260257 3123085
Топливо и энергия на технологические цели (3 т.э.) Зт.э.=Змат/100*%Зт.э., где %Зт.э. – 3 4,68 7807,7 93692,5
Основная  заработная плата производственных рабочих (Зпосн) Зпосн=Рсд*(1+%П+%Д/100)Кур, где Рсд – расценка сдельная Рсд=Топ*Сзр Топ – оперативное время Сгзр – часовая тарифная ставка 3 разряда %П – процент премии %Д – Процент доплат Кур – коэффициент доплат за климатические условия (1,15) 50,23 83733,41 1004801
Дополнительная  зарабатная плата (Зпдоп) Зпдоп=Зпосн*%Зпдоп/100, %Зпдоп – процентдополнительной аработанной платы (до 10%) 5,02 8373,34 100480,1
Единый  социальный налог (Нс) Нс=Зпосн+Зпдоп/100*%Нс, %Нс – ставка социального налога (согласно действующей) 14,37 23947,76 287373,1
Подготовки  и раскрой ткани (Зп.р.) Зп.р.=Зпосн*%Зп.р./100, %Зп.р. – процент за подготовку и раскрой (30%) 15,07 25120,02 301440,3
Итого переменных затрат (Зпер) Зпер=Змат+Зт.э+Зпосн+Зпдоп+Нс+Зп.р. 245,49 409239,2 4910872
Постоянные  затраты (Зпост) Зпост=Зпост(год)/Вагод*Нвр.+Вбгод*Нвр.б*НврА, Зпост – сумма постоянных затрат за год, ВА- годвой выпуск модели А,ВБ – годовой выпуск модели Б 0,56 933,52 11202,24
Полная  себестоимость (Спол) Спол=Зпер+Зпост 246,05 410172,8 4922074
Доля  переменных затрат (Депр),% Дпер=Зпер/Спол*100 99,77 99,77 99,77
Доля  постоянных затрат (Дпост),% Дпост=Зпост/Спол*100 0,23 0,23 0,23
Доля  заработной платы с единым социальным налогом (Дзп),% Дзп=Зппост+Зпдоп+Нс/Спол*100 28,3 28,3 28,3
 
 
 
    1. Расчет  себестоимости продукции  второго года производства.
 

Планируется увеличить  объем производства на 7% при неизменных постоянных расходах. Производительность труда возрастет за счет повышения квалификации и улучшения организации труда, рабочих швейного участка.

 Заработную  плату планируется увеличить  на 3%. Расчет себестоимости приеден в таблице 20 
 
 
 
 
 

.

Таблица 20.    Расчет себестоимости продукции 2-го года производства
Показатель Формула для расчета Модель А Модель Б
1. Процент снижения себестоимости  за счет роста производительности  труда, превышающего роста заработной  платы (%Спт) %Спт=(1-1Зп/1ПТ)*ДЗп,  где 1зп-индекс изменения заработной платы 1п – индекс изменения производительности труда Дзп доля заработной платы в структуре себестоимости,% 0,89 1,06
2. Процент сниженя себестоимости  за счет увеличения объема  производства при неизменных  постоянных расходах %Спос.р.=(1-1п.р./1о.п.*Дпос.р., где 1п.р.-индекс изменения постоянных  расходов 1о.п. – индекс изменения объема производства, Дпоср – доля постоянных расходов в структуре себестоимости, % 0,64 0,02
3. Процент снижения за счет обоих  факторов (%Собщ),% %Собщ=%Спт+%Спос.р. 1,53 1,08
4. Абсолютное снижение себестоимости  (∆ Спол), руб ∆Спол=Спол/100*%Собщ 103501,8 53158,4
5. Себестоимость продукции 2 года  производства, руб (Спол2) Спол2=Спол - ∆Спол 6661323 4868916
 
 
 
 

11.8 Расчет норматива оборотных средств. 

Расчет норматива  оборотных средств в производственных запасах привести в таблице 21. 
 

Таблица 21. Норматив оборотных средств в  производственных запасах.

Группа  материальных ценностей Транспортный  запас, дней Подготовительный запас, дней Текущий запас, дней Страховой запас, дней Итого (2+3+4+5), дней Одноневный  расход, тыс. руб. Норматив оборотных  средств (6*7), тыс.руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Сырье и основные материалы              
Модель  А 6 0,2 5 3 14,2 17520,8 248795,8
Модель  Б 6 0,2 5 3 14,2 4951,4 70309,7
Итого           22472,2 319105,6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список литературы. 

  1. Баринов В.А. «Бизнес-планирование»: учебное пособие  – М.;ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004 – 272с.  – (Серия  «Профессиональное образование»).
  2. Сергеев А.А. «Экономические основы бизнес – планирования»: учебное пособие для вузов – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2004 – 462с.
  3. «Современные формы и методы проектирование швейного производства»: учебное пособие для вузов и сузов /Т.М. Серова, А.И. Афанасьева, Т.И. Илларионова, Р.А. Дель – М.: Московский государственный университет дизайна и технологии, 2004 – 288 стр. с ил.
  4. Ушаков И.И. «Бизнес – план СПБ»: Питер, 2005 – 223с.: ил. – (серия «Практика менеджмента»)
  5. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. «Бизнес – планирование» Учебно-практическое пособие.-М.: Издательство РДЛ, 2004 – 272с.
  6. Швандар В.А., Прасолова В.П. «Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации». Учебное пособие для вузов. 3-е изд. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 – 254с.
  7. Экономика предприятия (фирмы): Учебник под редакцией проф. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткин – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2005. – 601 с. (Высшее образование)

Информация о работе Бизнес-планирование на производстве по выпуску мужских брюк с мощностью 40000