Банковские риски, причины их возникновения. Кредитный риск; его факторы, виды и специфика управления

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы: 1) методы предотвращения рисков; 2) методы перевода рисков; 3) методы распределения рисков; 4) методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести: создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов, порядок покрытия потерь собственным капиталом банка, определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска, контроль за качеством кредитного портфеля, отслеживание критических показателей в разрезе видов риска, диверсификация операций с учетом факторов риска, операции с производными финансовыми инструментами, мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка, ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска, установление лимитов на рисковые операции, продажа активов, хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками: комплексность( единая структура системы управления для всех видов риска), дифференцированность (специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков) ,единство информационной базы, координация управления различными видами рисков.

Таким образом для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1) сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

2) установить принципы  определения, оценки и диагностики  риска в качестве основы при  постановке приоритетных стратегий  и задач и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц, имеющих  отношение к банку;

3) использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур  управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры  обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует разработать механизми мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Лаврушин с 22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1. Сущность  кредитного риска, факторы его  определяющие

Глава 2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

2.1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА И ЕГО ФАКТОРЫ

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной  статьи  активов  кредитных  организаций, хотя и наиболее  рискованной. Кредитный  риск, таким образом, был и остаётся основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных  к ним  операций,  которые  отражаются на балансе,  а  также могут носить забалансовый характер

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов: 

• экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё воздействуют макро-  и  микроэкономические  факторы (кризисное  состояние  экономики  переходного  периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.);
• степени  концентрации  кредитной  деятельности  в  отдельных  отраслях,  чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей);
• кредитоспособности,  репутации  и  типов  заёмщиков по формам  собственности,  принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
• банкротства заёмщика;
• большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• концентрации деятельности кредитной организации  в малоизученных, новых, нетраиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
• удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располаает достаточной информацией;  злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, трата залога;
• диверсификации кредитного портфеля;
• точности  технико-экономического  обоснования  кредитной  сделки  и  коммерческого или инвестиционного проекта;
• внесения  частых  изменений  в  политику  кредитной  организации  по  предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов; вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях,  то  влияние  положительных  факторов  нивелирует  действие  отрицательных,  а  если  они действуют  в  одном  направлении,  то  возможно  и  другое –  отрицательное  влияние  одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы  кредитного  риска можно  сгруппировать  как  внешние  и  внутренние.

К  группе  внешних факторов  относятся:  состояние  и  перспективы  развития  экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные её изменения в результате государственного регулирования. 

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заёмщика.

Следует отметить, что внешние факторы кредитного риска также связаны  с  деятельностью  банка –  они  определяют  условия  его  функционирования. Однако  эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а нутренние – зависят.

 Выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования. Банеовские риски

2.2. Виды и специфика управления  кредитными рисками

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации.  В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.  Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К  фундаментальным  кредитным  рискам  относятся  риски,  связанные  со  стандартами маржи  залога,  принятием  решений  о  выдаче  ссуд  заёмщикам,  не  отвечающим  стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие  риски  связаны  с  кредитной  политикой  в  отношении  малого  бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента.

Факторами  риска  кредитного  продукта (услуги)  являются,  вo-первых,  его  соответствие потребностям  заёмщика (особенно по  сроку и  сумме);  во-вторых, факторы делового риска, вытекающие  из  содержания  кредитуемого мероприятия;  в-третьих,  надёжность  источников погашения;  в-четвёртых,  достаточность  и  качество  обеспечения. Кроме  того, факторы  кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и  его  разновидности –  услуги –  могут  быть  допущены  технологические  и  бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определённое направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. 

Для  видов  кредита  характерно  как  общее,  так  и  специфическое  проявление  кредитных рисков.  Например,  при  кредитовании  по  овердрафту  существует  риск  возникновения  несанкционированного  овердрафта,  риск  нарушения  очерёдности  платежей  при  овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. 

Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности  клиента  в  кредитовании,  риск неправильного  выбора пакета  кредитов,  риск  неокончания  строительства,  риск  устаревания  проекта,  риск  обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатёжеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. 

Поэтому  каждый  вид  кредита  сопровождается  разными  видами  рисков  и факторов,  их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами  кредитного  риска  заёмщика  является  его  репутация,  включая  уровень  менеджмента,  эффективность  деятельности,  отраслевая  принадлежность,  профессионализм банковских  работников  в  оценке  кредитоспособности  заёмщика,  достаточность  капитала,степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Система управления индивидуальным кредитным риском представлена в приложении (См. Приложение 3)

 

2.3. Методологические  основы анализа и оценки кредитных  рисков

Методологические основы анализа и оценки кредитных рисков включают в себя следующие внутренние  документы банка: бухгалтерский баланс, годовая финансовая отчетность по МСФО (международным стандартам финансовой отчетности) 2010-2012 годы

Исходя из данных документов мною был выполнен анализ кредитного портфеля Акционерного Коммерческого Банка "Росбанка"

Росбанк предпринимал следующие действия по уменьшению кредитного риска в  корпоративном  секторе  кредитования:

· регулярный  мониторинг  текущего  финансового  состояния  и платежеспособности заемщиков – корпоративных клиентов Банка;

·  мониторинг  наличия,  сохранности  и  переоценки  предоставленного обеспечения  по  ссудам  с  точки  зрения  покрытия  кредитных  рисков  Банка (в  том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

·  реструктуризация  ссудной  задолженности  заемщиков  –  корпоративных клиентов  Банка,  испытывающих  временные  финансовые  затруднения  в  связи  с последствиями  финансового  кризиса,  в  отношении  которых  Банком  получена положительная  оценка  прогноза  по восстановлению  их  нормальной  финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

·  работа с проблемными активами.

Согласно  финансовой  отчетности  объем  просроченной  ссудной  задолженности ОАО АКБ "Росбанк" на 1 января  2012 г. составил 34 806,30 млн руб. (7,76% кредитного портфеля), увеличившись в декабре 2011 г. на 815,68 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 176,29 млн руб. и составили на отчетную дату 45 501,54 млн руб. (10,14% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,31. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно более высокой долей просроченной ссудной задолженности  относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 4,59%.(См. Приложение 4) 

	2010 г		2011 г		2012 г
	Сумма (тыс.руб)	Уд.вес (%)	Сумма (тыс.руб)	Уд.вес (%)	Сумма (тыс.руб)	Уд.вес (%)
Кредиты, в т.ч:	266 603	100	289 718	100	405 123	100
Физические лица	113 219	42,4	137 875	47,6	185 373	45,8
Юридические лица	145 224	54,5	133 187	46,0	207 736	51,3
Государственный сектор	8 160	3,0	18 657	6,44	12 014	3,0