Анализ использования трудовых ресурсов

 

По данным таблицы 3 можно отметить увеличение доли материальных затрат за анализируемый период, т.е. производство продукции стало более материалоемким.

Доля расходов на оплату труда и отчислений на социальные нужды, напротив, уменьшилась.

В динамике совокупные материальные затраты имели тенденцию к увеличению, увеличившись с 22080 тыс. руб. в 2011г. до 43825 тыс. руб. в 2013г., за счет увеличения объемов производства.

По данным таблицы 4, можно отметить, что в динамике удельный вес активной части основных фондов имеет тенденцию к увеличению.

За счет данного факта, отдача активной части основных фондов была наибольшей в отчетном году – на один рубль активных основных фондов было получено 135,4 рублей выручки от реализации.

        Таблица 4

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение, 2013г. к 2011г. (+,-)
Выручка от реализации, тыс. руб.	72966	110606	132440	+59474
Сумма основных фондов, тыс. руб.	1019	1350	1282	+263
в т. ч. активной части	740	1040	978	+238
Удельный вес активной части основных фондов, %	72,6	77	76,3	+3,7
Отдача активной части основных фондов, руб.	98,6	106,4	135,4	+36,8
Фондоотдача, руб.	71,6	81,9	103,3	+31,7

Динамика показателей эффективности использования основных фондов

 

В целях оптимизации структуры основных фондов предприятие направляет имеющиеся ресурсы  на увеличение активной части основных фондов, так как именно они непосредственно влияют на выпуск продукции, повышение производительности труда и определяют динамику фондоотдачи.

Анализируя выше изложенные данные, можно сделать вывод о том, что предприятие эффективно использует свои фонды, деятельность предприятия в целом рентабельна.

 

 

 

 

 

4 Анализ использования персонала в ОАО «Живая вода»

4.1. Анализ обеспеченности и качественного состав персонала

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям в динамике и со штатным расписанием.

Персонал ОАО «Живая вода» делится на промышленно-производственный и непромышленный.

Таблица 5

Обеспеченность ОАО «Живая вода» персоналом в 2013 г.

 

Категории работников	План	Факт	В % к плану
Работники, занятые в основном производстве, чел.	296	309	104,4
в т.ч. рабочие постоянные	143	147	102,8
рабочие сезонные и временные	4	6	150
служащие	30	32	106,7
руководители	11	12	109,1
специалисты	108	112	103,7
Работники, занятые прочими видами деятельности, чел.	8	10	125

 

По данным таблицы 5, план предприятия по обеспеченности персоналом был перевыполнен по всем категориям работников, что обусловлено ростом объемов производства.

В таблице 6 проведем анализ состава и структуры персонала по категориям.

По данным таблицы 6, можно отметить снижение среднесписочной численности работников практически по всем категориям. Такие изменения объясняются возросшей текучестью кадров за анализируемый период в связи с тем, что большинство работников, уволившихся по собственному желанию, не устраивали размеры заработной платы, которая не соответствует их квалификации и объему выполняемых работ.

 

 

Таблица 6

Состав и структура работников по категориям

 

Категории работников	Среднесписочная численность, чел.			Структура по категориям, %			Изменения в струк-туре, 2013г. от 2011г., (+,-), %
	2011г.	2012г.	2013г.	2011г.	2012г.	2013г.
Работники, занятые в основном производстве	289	347	309	96,3	96,7	96,9	+0,6
в т.ч.: рабочие	123	171	147	41	47,6	46,1	+0,2
рабочие сезонные и временные	5	5	6	1,7	1,4	1,9	+0,2
служащие	31	39	32	10,2	10,9	10	-0,2
руководители	8	10	12	2,7	2,8	3,8	+1,1
специалисты	122	122	112	40,7	34	35,1	-5,6
Работники, занятые прочими видами деятельности	11	12	10	3,7	3,3	3,1	-0,6
Всего	300	359	319	100,0	100,0	100,0	х

 

Что касается аналитических исследований структуры, то наибольший удельный вес в общей численности работников, занимают рабочие основного производства. Доля руководителей основного производства и специалистов в общей численности работников составляет более 30% за анализируемый период.

Что касается изменений в структуре, то можно отметить незначительное увеличение доли основных работников, за счет чего доля работников непромышленного персонала снизилась на 0,6% и составила в 2013г. – 3,1%. Доля руководителей, рабочих и  сезонных рабочих, а специалистов и рабочих, занятых прочими видами деятельности, напротив, снизилась.

В целях углубления анализа рассчитываются удельные веса численности работников по показателям уровня образования (высшее, среднее, среднее специальное и т.д.), стажа работы, возраста, пола и др. – таблица 7.

Таблица 7

Состав работников ОАО «Живая вода» по образованию, стажу работы и возрасту

 

Показатель	2011г.		2012г.		2013г.		Измене-ние, % 2013 г. к 2011 г., (+,-)
	Кол-во, чел.	Уд. вес, %	Кол-во, чел.	Уд. вес, %	Кол-во, чел.	Уд. вес, %
По образованию
неполное среднее	23	8,0	22	6,4	18	5,8	-2,2
среднее	57	19,7	39	11,2	57	18,5	-1,2
средне-специальное	38	13,1	56	16,1	52	16,8	+3,7
среднетехническое	71	24,6	82	23,6	64	20,7	-3,9
высшее	100	34,6	148	42,7	118	38,2	+3,6
Итого	289	100,0	347	100,0	309	100,0	х
По стажу работы
До 3 лет	74	25,6	89	25,6	67	21,7	-3,9
3-10 лет	64	22,1	85	24,5	85	27,5	+5,4
10-15 лет	52	18,0	57	16,5	48	15,5	-2,5
15-20 лет	54	18,7	60	17,3	70	22,7	+4
20-30 лет	34	11,8	48	13,8	32	10,4	-1,4
Свыше 30 лет	11	3,8	8	2,3	7	2,2	-1,6
Итого	289	100,0	347	100,0	309	100,0	х
По полу
мужчины	148	51,2	175	50,4	151	48,9	-1,6
женщины	141	48,8	172	49,6	158	51,1	1,6
Итого	289	100,0	347	100,0	309	100,0	х
По возрасту
До 20 лет	60	20,8	79	22,8	51	16,5	-4,3
20-30 лет	68	23,5	80	23	88	28,5	+5
30-40 лет	72	24,9	87	25	57	18,4	-6,5
40-50 лет	49	17	62	17,9	67	21,7	+4,7
50-60 лет	31	10,7	33	9,5	38	12,3	+1,6
Свыше 60 лет	9	3,1	6	1,8	8	2,6	-0,5
Итого	289	100,0	347	100,0	309	100,0	х

 

Основную массу работников на предприятии, составляют работники со средне-специальным и среднетехническим образованием. Доля работников с высшим образованием (в основном это руководители и специалисты) незначительна – всего 38,2% в 2013г., однако, стоит отметить, что этот показатель увеличился по сравнению с 2011г. на 3,6%.

Анализ структур работников по навыку и опыту позволяет отметить, что на долю работников со стажем до 3 лет приходится чуть более 20% персонала, при этом также значительна доля работников со стажем от 3 до 10 лет и от 15 до 20 лет.

По половому признаку можно отметить преобладающий удельный вес мужчин в 2011г – 51,2%.; а к 2013г. – женщин – 51,1%. Наибольший удельный вес работников составляют работники в возрасте от 20 до 30 лет и от 40 до 50 лет.

 

4.2. Анализ движения персонала и эффективности использования рабочего времени

Для оценки движения трудовых ресурсов составим таблицу 8.

Таблица 8

Динамика показателей движения персонала (занятых на основном производстве) на ОАО «Живая вода»

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Изменение, 2013г. от 2011г, (+,-)
Наличие на начало года, чел.	282	296	398	116
Принято за год, чел.	65	147	15	-50
Уволено за год, чел.	51	45	193	142
в т.ч. по причинам текучести кадров	28	25	58	+30
Наличие на конец года, чел.	296	398	220	-76
Среднегодовая численность персонала, чел.	289	347	309	20
Коэффициенты, %				х
- общего оборота	40,1	55,3	67,3	27,2
- оборота по приему	22,5	42,4	4,9	-17,6
- оборота по выбытию	17,6	13,0	62,5	44,9
- текучести рабочей силы	9,7	7,2	18,8	9,1

Расчеты в таблице 8 показали,  что на предприятии наблюдается активное движение кадров, что объясняется тем,  что условия работы достаточно тяжелые, поэтому многие работники увольняются, проработав незначительный период времени. Отрицательной динамикой можно считать рост оборота по выбытию и снижение оборота по приему. Наибольший коэффициент выбытия наблюдается в 2013г., так как предприятие было вынуждено сократить штат служащих, а также, незначительно и рабочих, а рост объемов производства был обусловлен ростом производительности.

Движение кадров связано с необходимостью приведения в равновесие потребности производства относительно замещения вакантных мест и потребности в труде соответствующего качества, в продвижении и т.д. Однако перемещения работников приводят и к потерям рабочего времени, снижению производительности труда в период адаптации работника на новом месте.

В связи с тем, что некоторая часть работников выбыла в результате призыва в армию, коэффициент текучести рабочей силы в 2013г. составил 18,8%.

Показатели численности персонала не характеризуют системы использования трудовых ресурсов в процессе производства и не отражают количества труда, затраченного на производство. Такими показателями служат данные об использовании рабочего времени. Полноту использования рабочего времени оценим в таблице 9.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

Использование рабочего времени персонала, занятого на основном производстве

Показатели	2011г.	2012г.		2013г.	Изменение, 2013г. от 2011г, (+,-)
1	2	3		4	5
Среднегодовая численность персонала, чел.	289	347		309	+20
Отработано, всего:
тыс. чел.-дней	72420	73500		73810	+1390
тыс. чел.-ч.	657091	587265		583139	-7395
Средняя установленная продолжительность:
рабочего дня	7,9	7,9		7,9	-
рабочего периода	260		260	260	-
Средняя фактическая продолжительность:
рабочего дня	9,07		7,99	7,9	-1,17
рабочего периода	227		229	231	+4
Коэффициент использования:
рабочего дня	1,15		1,01	1	-0,15
рабочего периода	0,87		0,88	0,89	+0,02
интегральный	1		0,89	0,89	-0,11