Анализ финансового состояния предприятия

Наименования позиций

Даты

01.01.04

01.04.04

01.07.04

01.10.04

01.01.05

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выpучка (нетто) от продажи товаров, пpодукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

-

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

-

68,1%

72,6%

70,5%

72,6%

Валовая прибыль

-

31,9%

27,4%

29,5%

27,4%

Коммерческие расходы

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Управленческие расходы

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Прибыль (убыток) от продаж

-

31,9%

27,4%

29,5%

27,4%

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Проценты к уплате

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Доходы от участия в других организациях

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Прочие операционные доходы

-

1,1%

5,2%

0,7%

3,5%

Прочие операционные расходы

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Внереализационные доходы

-

0,5%

1,6%

0,0%

0,9%

Внереализационные расходы

-

3,6%

2,9%

0,0%

0,1%

Прибыль (убыток) до налогообложения

-

29,8%

31,3%

30,2%

31,8%

Отложенные налоговые активы

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Отложенные налоговые обязательства

-

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Текущий налог на прибыль

-

9,0%

9,4%

3,3%

5,7%

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

-

20,8%

21,9%

26,9%

26,1%

Наименования позиций

Даты 

01.04.04

01.07.04

01.10.04

01.01.05

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

0

+1

0

+22

Основные средства

+308

+10122

-1476

+808

Незавершенное строительство

+1326

-9583

+7892

+6574

Доходные вложения в материальные ценности

0

0

0

0

Долгосрочные финансовые  вложения

+1

+150

0

0

Отложенные налоговые активы

0

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

0

0

0

0

ИТОГО внеоборотные активы

+1635

+690

+6416

+7404

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

-399

+2384

+1610

-279

      в том  числе

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

-452

+2275

+1516

-180

животные на выращивании и откорме

0

0

0

0

затраты в незавершенном производстве

+12

+88

+72

-86

готовая продукция и товары для перепродажи

+47

+7

+38

-25

товары отгруженные

0

0

0

0

расходы будущих периодов

-6

+14

-16

+12

прочие запасы и затраты

0

0

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

+112

+200

-530

+96

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

0

0

      в том  числе

покупатели и заказчики

0

0

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

+1328

+1524

+2782

-39

      в том  числе

покупатели и заказчики

+811

+1827

+2437

+80

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

Денежные средства

+108

+84

+854

-930

Прочие оборотные активы

+15

+30

-165

0

ИТОГО оборотные активы

+1164

+4222

+4551

-1152

БАЛАНС

+2799

+4912

+10967

+6252

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

-3

+1

0

+2

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

Добавочный капитал

0

+1

0

0

Резервный капитал

+90

+2936

+2591

+363

      в том  числе

резервы, образованные в соответствии с законодательством

+90

+2936

+2591

+363

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

0

0

0

0

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток (-))

+786

-1530

+893

+1543

ИТОГО собственный капитал

+873

+1408

+3484

+1908

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

0

-592

+1842

-486

Отложенные налоговые обязательства

0

0

0

0

Прочие долгосрочные обязательства

0

0

0

0

ИТОГО долгосрочные обязательства

0

-592

+1842

-486

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

-385

+1724

+4802

+5076

Кредиторская задолженность:

+2311

+2352

+843

-156

      в том  числе

поставщики и подрядчики

+344

+2164

+565

-685

задолженность перед персоналом организации

+96

-140

+38

-10

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

-37

+146

+206

-217

задолженность по налогам и сборам

+658

-267

-181

+892

прочие кредиторы

+1250

+449

+215

-136

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

0

0

0

0

Доходы будущих периодов

0

+20

-4

-90

Резервы предстоящих расходов

0

0

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

0

0

0

0

ИТОГО краткосрочные обязательства

+1926

+4096

+5641

+4830

БАЛАНС

+2799

+4912

+10967

+6252

Наименование позиций

Даты

01.04.04

01.07.04

01.10.04

01.01.05

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выpучка от продажи товаров, пpодукции, работ, услуг

+8980

+1130

+6736

-3302

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

+6119

+1220

+4540

-2045

Валовая прибыль

+2861

-90

+2196

-1257

Коммерческие расходы

0

0

0

0

Управленческие расходы

0

0

0

0

Прибыль (убыток) от продаж

+2861

-90

+2196

-1257

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

0

0

0

0

Проценты к уплате

0

0

0

0

Доходы от участия в других организациях

0

0

0

0

Прочие операционные доходы

+96

+430

-401

+350

Прочие операционные расходы

0

0

0

0

Внереализационные доходы

+43

+121

-159

+120

Внереализационные расходы

+322

-24

-293

+4

Прибыль (убыток) до налогообложения

+2678

+485

+1929

-791

Отложенные налоговые активы

0

0

0

0

Отложенные налоговые обязательства

0

0

0

0

Текущий налог на прибыль

+811

+142

-395

+211

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

+1867

+343

+2324

-1002

Наименования позиций

Ед.

Даты

изм.

01.01.04

01.04.04

01.07.04

01.10.04

01.01.05

Коэффициент общей ликвидности (CR)

разы

1,90

1,58

1,40

1,21

0,90

Коэффициент среднесрочной ликвидности (QR)

разы

1,43

1,26

0,96

0,86

0,63

Коэффициент абсолютной ликвидности

разы

0,05

0,05

0,04

0,08

0,02

Чистый оборотный капитал, NWC

тыс. руб.

5358

4596

4722

3632

-2350

Изменение коэффициента общей ликвидности

разы

-

-0,32

-0,19

-0,19

-0,31

Влияние изменения инвестированного капитала

разы

-

0,15

0,10

0,45

0,08

Влияние изменения постоянных активов

разы

-

-0,28

-0,09

-0,54

-0,42

Влияние изменения текущих пассивов

разы

-

-0,19

-0,21

-0,10

0,03

Контроль

-

0,00

0,00

0,00

0,00

Среднедневные платежи

тыс. руб.

0

57

112

141

110

Текущие затраты

тыс. руб.

0

6119

7339

11879

9834

Налоговые выплаты

тыс. руб.

0

811

953

558

769

Амортизация (за период)

тыс. руб.

0

1384

585

1370

419

Прирост запасов и затрат

тыс. руб.

-

-393

2370

1626

-291

Коэффициент покрытия среднедневных платежей денежными средствами

дни

-

7,2

4,5

9,6

3,8

Наименования позиций

Даты

01.01.04

01.04.04

01.07.04

01.10.04

01.01.05

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ

Стоимость чистых активов

93030

93903

95331

98811

100629

Коэффициент автономии

12,34

9,92

7,35

4,83

4,06

Коэффициент общей платежеспособности

0,93

0,91

0,88

0,83

0,80

Коэффициент маневренности

0,06

0,05

0,05

0,04

-0,02

Доля собственных источников финансирования оборотных активов

47%

37%

28%

17%

-12%

Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования

3,15

3,64

1,30

0,70

-0,48

Коэффициент обеспеченности процентов по кредитам

-

-

-

-

-

Коэффициент иммобилизации

7,90

7,29

5,49

4,61

5,25

ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ

Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами 

1,06

1,05

1,05

1,04

0,98

Коэффициент самофинансирования

-

47%

64%

77%

54%

Коэффициент мобилизации инвестированного капитала

-

-

0,15

-

-

Коэффициент мобилизации накопленного капитала

-

-

0,09

-

-

ПОКАЗАТЕЛЬ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА

Показатель Альтмана Z

-

1,55

1,58

2,03

1,67

Степень мобилизации активов

0,11

0,12

0,15

0,18

0,16

Рентабельность активов

-

0,11

0,10

0,17

0,12

Уровень самофинансирования

0,48

0,48

0,47

0,46

0,45

Доля акционерного капитала в источниках

0,02

0,02

0,02

0,02

0,02

Оборачиваемость активов

-

0,35

0,38

0,59

0,44

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса

2%

2%

1%

2%

2%

Коэффициент покрытия процентов

-

-

-

-

-

Общий коэффициент покрытия долга

-

1,3

-

-

-