Отчет по практике в ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

 

2.2 Организация  управления финансами на ЗАО  АКБ «Констанс-Банк»

Банк обязан вести бухгалтерский  учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном Банком России. Учетная политика, организация  документооборота в банке, в его  филиалах и представительствах устанавливается  приказом председателя правления банка. Финансовый год устанавливается  с 1 января по 31 декабря.

В 2012 году наиболее динамично  развивались такие направления  активных операций, как кредитование юридических и физических лиц, а  также операции с ценными бумагами. В 2012 году объема ликвидных активов  было достаточно как для обеспечения  нормативов ликвидности Банка России, так и для выполнения всех обязательств перед клиентами. Уставный капитал банка сформирован в сумме 307 197 200 (триста семь миллионов сто девяносто семь тысяч двести) рублей и разделен на 3 065 968 шт., обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая и на 6 004 шт. привилегированных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая с фиксированным размером дивидендов 60% от номинальной стоимости акции. За 31 декабря 2011 нераспределенная прибыль Банка составила 1,467,349 тыс. рублей.

17 мая 2012 году проведено  общее годовое собрание акционеров, на котором было принято дивиденды  по обыкновенным акциям не  выплачивать. По привилегированным  акциям с фиксированной доходностью  дивиденды составили 360 тыс. рублей.

Таблица 3 - Итоги за 2011 год и первое и второе полугодие 2012 года

По состоянию на:	01.01.2011	01.07.2012	01.12.2012
Активы (пассивы) – всего	24,1 млрд. руб.	33,7 млрд. руб.	39,9 млрд. руб.
Размер собственных средств	1,9 млрд. руб.	2,4 млрд. руб.	2,6 млрд. руб.

 

Продолжение таблицы 3

Кредитный портфель физ. лиц	5,6 млрд. руб.	7,6 млрд. руб.	7,6 млрд. руб.
Кредитный портфель юр. лиц	4 млрд. руб.	4,5 млрд. руб.	4,6 млрд. руб.
Вклады населения	17,2 млрд. руб.	24,6 млрд. руб.	28, 1 млрд. руб.
Привлеченные средства юр. лиц	3,4 млрд. руб.	4,8 млрд. руб.	4,1 млрд. руб.
Офисная сеть	60 офисов	101 офис	131 офис
Количество сотрудников	1870 чел	2632 чел	3170 чел

       Так же можно отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным путем привлечения средств клиентов, нежели привлечением средств на межбанковском рынке. ЗАО АКБ «Констанс-Банк» не пользуется кредитами ЦБ РФ, что говорит о возможности банка обходиться собственными силами.

Тенденция роста кредитного портфеля оценивается как положительная. Т.к. банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов  по кредитным операциям. Все таки, необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счет роста кредитов частным лицам

Анализируя данные можно  сделать вывод, что основу в структуре  банковских ресурсов составляют привлеченные средства, они значительно преобладают  над собственными ресурсами и  представляют собой основу функционирования банка ЗАО АКБ «Констанс-Банк». Структура пассива банка в течение анализируемых лет не потерпела существенных изменений. Ориентир деятельности банка в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь.

 

2.3 Анализ финансовой  устойчивости ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени  независимости от заемных источников финансирования. Это необходимо, чтобы  ответить на вопросы: насколько организация  независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень  этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной  деятельности. Показатели, которые  характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность  измерить, достаточно ли устойчива  анализируемая организация в  финансовом отношении.

На практике следует соблюдать  следующее соотношение:

Оборотные активы < Собственный  капитал ∙ 2 – Внеоборотные активы.

2011 год – 850777 < 982097

20120год – 821232 < 1161918

В ЗАО АКБ «Констанс-Банк» показатели в динамике удовлетворяют требованиям.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается  в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов  – показателей оборачиваемости.

Оборачиваемость можно исчислить  по всем оборотным средствам по формуле: d₁ = выручка от продажи (строка 010 формы №2) / среднегодовая стоимость активов (строка 190 + 290 формы №1)

2004 год – d₁ = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

2005 год – d₁ = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

2006 год – d₁ = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

Коэффициент общей оборачиваемости  капитала отражает скорость оборота  всего капитала предприятия. Рост означает ускорение средств предприятия. В нашем случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности банка.

Заключение

Проведенный анализ деятельности ЗАО АКБ «Констанс-Банк» за 2011-2012 года позволил сделать следующие выводы:

• произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза,что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка,
• положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов.

Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов.  Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2011 г. они составили 57,7%, в 2012 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2012 г. существенно повысился  удельный вес доходов банка от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2011 г. он составлял 19,4%, то в 2012 г. –  28,2%, чистая прибыль банка в 2012 г. увеличилась по сравнению с 2011 г. в 31,6 раз. При этом процентная прибыль, полученная от размещения средств в банках, ссудных операций, ценных бумаг с фиксированным доходом и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла на 80,9 %.

Полученные в 2012 г. доходы от операций по купле-продаже драгоценных  металлов и операций с иностранной  валютой позволили полностью  покрыть расходы на содержание аппарата, эксплуатационные расходы и прочие операционные расходы и получить прибыль от операционной деятельности в размере 1032 тыс. рублей, что больше на 7172 тыс. рублей по сравнению с 2011 г.

В ЗАО АКБ «Констанс-Банк» показатели финансовой устойчивости в динамике удовлетворяют требованиям. Так же видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности банка

Рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что банк является на данный момент прибыльной организацией, причем доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы.

 

Список использованной литературы

1. Федеральный Закон “О банках и банковской деятельности” (в ред.Федеральных законов от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от 19.06.2001 № 82-ФЗ).
2. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16 января 2006 г. “Об обязательных нормативах банков" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2006 № 1489-У; от 18.02.2005 № 1549-У; от 06.07.2005 № 1592-У; от 29.07.2005 № 1599-У).
3. Арзамасцева Н. Банковские услуги : Учебник. – М.: Перспектива, 2010. – 765 с.

4.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело : Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2011. – 256 с.

4. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит. - 2004. - №16. - С. 19-24.

5. Жуков Е.Ф. Максимова Л.М. и др. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. профессора Е.Ф. Жукова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г. - 471 с.

6. Захарова В. Банковское дело: Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, 2010. – 456 с.

7. Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков, 2009

Интернет ресурсы:

1. http://www.aup.ru/books/m194/9_2.htm

2. http://window.edu.ru/library/pdf2txt/943/40943/18248/page7

3. http://abc.vvsu.ru/Books/l_bukbank1/page0019.asp

4. http://www.constans-bank.ru