Отчет по практике в ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

Высшим органом управления Банком ЗАО АКБ «Констанс-Банк» является общее собрание акционеров.

    В состав Совета Банка входят:

    1. Жакамухов Асланби Шихарбиевич, Председатель Совета Банка

    2. Дыгов Эльдар Александрович

    3. Завадский Дмитрий Виссарионович

    4. Шлычков Максим Викторович

    5. Яковлев Виктор Анатольевич

Практика проведения  заседаний Совета  Банка обеспечивает оперативное и объективное рассмотрение вопросов стратегического управления Банком, утверждения и контроля планов финансово-хозяйственной деятельности.

    В состав Правления Банка входят:

    1. Дыгов Эльдар Александрович – Председатель Правления Банка

    2. Ермолицкая Елена Ивановна – Первый заместитель Председателя Правления Банка

    3. Путилина Надежда  Егоровна – Заместитель Председателя  Правления Банка

    4. Шамов Андрей Валерьевич – Главный бухгалтер

     Высокий профессиональный  уровень руководства является  одним из основных факторов, обеспечивающих  стабильное существование и развитие  любого коммерческого Банка.  Уверенное развитие ЗАО АКБ  «Констанс-Банк» на протяжении всего срока существования, его способность адекватно реагировать на любые нестабильные ситуации в стране,  высокий уровень надежности во многом являются заслугами руководящего состава и его политики.

Органами управления банка  являются:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров банка;

- председатель правления  (единоличный исполнительный орган);

- правление (коллегиальный  исполнительный орган);

Совет директоров банка избирается общим собранием акционеров в  порядке, предусмотренном настоящим  уставом и положениями о порядке  созыва и проведения общего собрания акционеров, Совете директоров банка.

Правление банка утверждается Советом директоров банка по представлению  председателя правления.

Председатель правления (единоличный исполнительный орган) выполняет функции главы коллегиального исполнительного органа и избирается в порядке, предусмотренным Положением о председателе Правления Банка.

Назначение органов управления обеспечивает эффективность руководства  коммерческой деятельностью банка, обеспечивает эффективное руководство  коммерческой деятельностью банка  с целью реализации его основных функций.

Общие подходы к структуре  управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем  многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

Руководитель подразделения  отдает приказы и принимает решения, на основе предоставленной ему информацией  специалистами, он делегирует свои полномочия, планирует работу отдела, доводит  информацию до сотрудников и изменения  разного рода, проверяет отчетность, подготавливает отчёт за период работы (каждый месяц). К ним относятся: директор (генеральный директор), начальник, заведующие, главные специалисты (гл. бухгалтера,), а также заместители соответствующих должностей.

Должностные обязанности  менеджера Банка:

-руководство и организация работы розничного бизнеса в регионе;

-развитие эффективных продаж банковских продуктов;

-обеспечение качества предоставляемых услуг;

-контроль за соблюдением стандартов обслуживания клиентов. Требования: высшее образование; высокий уровень профессиональных знаний и опыт работы в сфере банковского дела; опыт работы на руководящей должности; уверенный пользователь ПК; коммуникабельность; навыки успешного проведения переговоров; стремление к достижениям; ориентир на клиента; активная жизненная позиция. Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляет генеральный директор. Руководство ОКВКУ Стачек 69 осуществляет менеджер Гурьянов Павел.

1.3 Анализ финансовых результатов деятельности ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

Центральное место в анализе  финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72].

В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская  отчетность банка за 2011 – 2012 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.).

Анализ совокупных доходов  банка целесообразно проводить  в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

 

Таблица 1 - Динамика объема и структуры доходов ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

№ п/п	Доходы	2011 г.		2012 г.		Изменение, +/-
		Тыс. руб	Уд.вес %	Тыс. руб	Уд.вес %	объема тыс. руб	уд.веса %
1	Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр.	2930	19,4	14914	28,2	+11984	+8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных  другим клиентам	8702	57,7	18995	35,8	+10293	-21,9
3	Проценты от ценных бумаг  с фиксированным доходом	96	0,6	1906	3,6	+1810	+3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	1146	7,6	5569	10,5	+4423	+2,9
6	Доходы от операций с иностранной  валютой	28	0,2	1291	2,4	+1263	+2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов	2108	14,0	10004	18,9	+7896	+4,9
8	Другие текущие доходы	81	0,5	300	0,6	+219	+0,1
	Итого доходов	15091	100,0	52979	100,0	+37888

 

Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло  увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс. рублей), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.рублей).

Наибольшую долю в структуре  доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2011 г. они составили 57,7%, в 2012 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2012 г. существенно повысился удельный вес доходов банка от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2011 г. он составлял 19,4%, то в 2012 г. – 28,2%.

Указанные изменения в  структуре доходов могут свидетельствовать  о расширении деятельности по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Одним из важнейших показателей  достигнутых банком финансовых результатов  является прибыль. Получение прибыли  – одна из главных целей функционирования коммерческого банка, поскольку  решение большинства важнейших  задач (наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа и  пр.) требует постоянного притока  денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.

Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в разных направлениях, в первую очередь, важно оценить  количественный и качественный уровень  прибыли и убытков; выявить основные факторы отклонений фактической  прибыли от ее запланированной и  базовой величины, установить причины  этих отклонений; рассмотреть динамику показателей прибыли за отчетный период или ряд отчетных периодов (трендовый анализ).

Анализ прибыли за анализируемый  период представлен в таблице  2.

Таблица 2 - Динамика показателей прибыли ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

 

Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменения за отчетный период, +/-
			Тыс.руб.	%
Процентные доходы	11728	35815	24087	205,4
Процентные расходы	4494	22729	18235	405,8
Чистая процентная прибыль	7234	13086	5852	80,9
Чистый комиссионный доход	1106	5565	4459	403,1
Прочие операционные доходы	2217	11595	9378	423
Прочие операционные расходы	8357	10563	2206	26,4
Прибыль от прочей операционной деятельности	-6140	1032	7172	695
Прочие доходы	0	0	0	0
Прочие расходы	1849	8231	6382	345,2
Чистая прибыль	351	11452	11101	3162,7

 

Как видно из таблицы 2, чистая прибыль банка в 2012 г. увеличилась по сравнению с 2011 г. в 31,6 раз (3162,7%). При этом процентная прибыль, полученная от размещения средств в банках, ссудных операций, ценных бумаг с фиксированным доходом и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла только на 80,9 %.

Полученные в 2012 г. доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов и операций с иностранной валютой позволили полностью покрыть расходы на содержание аппарата, эксплуатационные расходы и прочие операционные расходы и получить прибыль от операционной деятельности в размере 1032 тыс. рублей, что больше на 7172 тыс. рублей по сравнению с 2011 г.

Таким образом, рассмотренные  показатели свидетельствуют о том, что банк является на данный момент прибыльной организацией, причем доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы.

 

 

 

 

2 Организация внутреннего контроля и управления финансами ЗАО АКБ «Констанс-Банк»

2.1 Организация  контроля в управлении ЗАО  АКБ «Констанс-Банк»

Под «контролем» предполагается различные корректировки в документации, снижению уровня банковского риска, обеспечение рациональности управленческого  процесса, информационная и консультационная поддержка, координация управленческой деятельности, контроль исполнение и  реализация целей, прием и рассмотрение заявок заемщиков, оформление и выдача кредитов.

Система внутреннего контроля Банка представляет совокупность системы  органов управления Банка и направлений  внутреннего контроля, обеспечивает соблюдение порядка осуществления  и достижения целей, установленных  действующим законодательством  Российской Федерации, настоящим Уставом  и внутренними документами Банка.

Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения:

• эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками;
• достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности;
• соблюдения нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов кредитной организации;
• исключения вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

Формируемая Банком система  внутреннего контроля обеспечивает участие в процессе противодействия  легализации преступных доходов  и финансированию терроризма всего  персонала Банка, задействованного в расчетном обслуживании клиентов. Особенности организации и осуществления  внутреннего контроля в целях  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма определяются соответствующими нормативно-правовыми  актами и утверждаемыми в Банке  «Правилами внутреннего контроля в  целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В систему внутреннего  контроля Банка входят:

• Общее собрание участников Банка;
• Совет директоров Банка;
• Правление Банка;
• Председатель Правления Банка;
• Заместитель Председателя Правления Банка;
• Ревизионная комиссия;
• Служба внутреннего контроля Банка;
• Служба безопасности Банка;
• Главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера) Банка;
• Ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• Правовой департамент;
• Управляющий (заместитель управляющего) филиала;
• Главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера) филиала.

Служба внутреннего контроля, как элемент системы внутреннего  контроля, действует на основании  устава банка и положения о  службе внутреннего контроля в ЗАО  АКБ «Констанс-Банк», утвержденного Советом директоров банка и которое удовлетворяет требованиям положения Центрального банка Российской Федерации от 16.12.2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и других нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.

Цель и сфера деятельности службы внутреннего контроля, принципы и методы ее деятельности, задачи, полномочия, права и обязанности службы внутреннего  контроля, способы осуществления  проверок, порядок составления планов проверок, представления отчетов  об их исполнении, информации о принятых мерах по выполнению рекомендаций и  устранению выявленных нарушений, другие организационные вопросы определяются Положением о службе внутреннего  контроля и иными внутренними  документами банка. Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности Советом директоров банка. Сведения о назначении и смене руководителя службы внутреннего контроля банка в течение трех рабочих дней направляются в территориальное учреждение Банка России. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в полгода представляет отчеты о выполнении планов проверок Совету директоров банка, информацию о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений – Совету директоров банка, Председателю Правления, Правлению.