Отчет по практике в коммерческом банке «Реннесанс Кредит»

Особые условия предоставления кредитов связанным лицам оказывают существенное негативное влияние на функционирование банка. Например, злоупотребление отсрочками по процентным платежам при существующем принципе признания доходов по методу начисления ведет к формированию доходов банка без реальных денежных потоков, т. е... искажает картину финансового положения банка. Выдача бланковых кредитов (без залога; или иного вида обеспечения) лишает банк вторичного источника погашения просроченных, проблемных ссуд при одновременных повышенных расходах на создание резервов по. таким кредитам. Следовательно, нарушения в управлении при формировании кредитного портфеля, проявляются на последующих стадиях, т. е. в процессе мониторинга, определения категории кредита и оценки качества кредитного портфеля, когда остается: лишь констатировать факт низкого качества кредита.

Банк может выдавать кредиты, проводить прочие активные операции, которые приносят доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов.

Как и любой хозяйствующий субъект, кредитная организация для обеспечения своей деятельности должна располагать необходимым объемом материальных активов и суммы денег, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения указанных ресурсов состоят из заемных средств и собственного капитала кредитной организации. Таким образом, банковские ресурсы представляют собой совокупность привлеченных и собственных средств, которые имеются в распоряжении банка и используемые им для ведения активных операций.

Банки осуществляют свою деятельность в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, которые привлекаются с помощью ценных бумаг банков, депозиты юридических лиц и межбанковские кредиты.

Рассмотрим порядок формирования кредитного портфеля банка Ренессанс Кредит.

Структура ресурсов разных банков отличается разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности любого банка (разница в величине капиталов, характер и количество обслуживаемых клиентов и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 3

Таблица 3

Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2014г	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2015г
Ресурсы
1. Собственные ресурсы	67471729	65202854
Капитал
2. Привлеченные средства	522179913	525312285
2.1 Средства на счетах кредитных организаций	1944396	2493765
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Депозиты и кредиты других банков	4543800	2310775
2.4 Межбанковские расчеты	109807533	109202572
2.5 Просроченные проценты	0	0
2.6 Средства на счетах	94959497	99251602
2.7 Средства в расчетах	8876078	9324950
2.8 Выпущено ценных бумаг	16489820	15768724
2.9 Депозиты и другие привлеченные  средства	285492188	286959893
3. Прочие ресурсы	84169	80966
Всего ресурсов	589735812	590596106
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	5679025	5887228
2. Денежные средства	8093092	4491913
3. Межбанковские операции	823476149	879900018
3.1 Межбанковские кредиты	713643698	768221274
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	205616	2122304
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	0
3.3 Межбанковские расчеты	109626834	109556438
4. Кредитные вложения и прочие  размещенные средства	396158239	411784679
4.1 Просроченные ссуды	3955251	4044555
5. Участие в капитале	1261879	1280599
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	49796874	50043877
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	677954	679823
8.1 Операции с драгметаллами	61697	64341
8.1.1 Просроченная задолженность по  драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	19098690	19400822
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	32678
9.2 Просроченная проценты по предоставленным  м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по операциям  с д/м	0	0
Всего размещено	1254445031	1323425084
Свободные кредитные ресурсы	158766930	147071039

 

Как видно из таблицы 3 у банка Ренессанс Кредит на конец 2014 года имеются свободные кредитные ресурсы в сумме 1 470 710 39 тысяч рублей. За рассматриваемый период темп прироста этого показателя составил -7 процентов, то есть уменьшился на 116 958 90 тысяч рублей. Это произошло в следствие более высокого темпа роста размещенных средств (5 процентов) по сравнению с темпом роста ресурсов кредитной организации (0,01 процента).

Анализ структуры имеющегося кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В российской и мировой банковской практике существует множество критериев сегментации кредитных портфелей. Среди них, как мы уже отмечали выше:

- размер ссуды;

- субъекты кредитования;

- назначение и объекты кредита;

- сроки кредитования;

- наличие и характер обеспечения;

- цена кредита;

- методы и источники погашения кредитов, кредитоспособность заемщиков;

- отраслевая принадлежность заемщиков и т.д.

В банке «Ренессанс Кредит» проводится структурный анализ с целью выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, которые предоставлены заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что существенно повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования в банке «Ренессанс Кредит» являются физические или юридические лица. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, фирмы, предприятия, вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка разделяются на 3 большие группы:

1) корпоративные ссуды - ссуды, которые выдаются юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности;

2) потребительские ссуды - ссуды, которые предоставляются физическим лицам с целью удовлетворения личных потребностей;

3) межбанковские ссуды - ссуды, которые выдаются банкам для поддержания ликвидности их баланса.

Осуществим анализ состава ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Данные изменения показаны в таблице 4.

Таблица 4

Анализ структуры и динамики кредитных операций ООО КБ Ренессанс Кредит

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура в %
	01.2014 г.	01.2015г.	04.2014г.	1.02.2015 г.
1.Ссудная и приравненная к  ней задолженность, всего в том  числе:	402728677	412730043	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	402666980	412665701	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	6524806	7495341	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	6524806	7495341	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность по  предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам  бюджета, в том числе кредиты  предоставленные иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	396142173	405170360	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	392186922	401125805	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность по  кредитам предоставленным клиентам	3955251	4044555	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные средства	800	6599955	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	61697	64341	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные  клиентам	61697	64341	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%

 

На основе представленных выше расчетных данных следует обратить особое внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность. Ссудная задолженность в основном представлена кредитами, которые предоставлены клиентам. В целом у банка «Ренессанс Кредит» можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления своей ликвидностью «Ренессанс Кредит» осуществляет постоянный контроль диверсифицированности своего кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов (Таблица 5).

Таблица 5

Анализ структуры кредитного портфеля банка «Ренессанс Кредит» по срокам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	на 01.2014 г.	на 01.2015г.	01.2014г.	01.2015г.
1. Кредиты предоставленные всего  в том числе:	392192873	401131186	100,00%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный  при недостатке средств на  расчетном (текущем) счете)	2441380	3349035	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	1767955	1571553	0,45%	0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней	3928046	2963272	1,00%	0,74%
7. на срок от 91 до 180дней	17580517	17520847	4,48%	4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года	103181501	109178496	26,31%	27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет	81956950	82460869	20,90%	20,56%
10. на срок свыше 3 лет	181328138	184076008	46,23%	45,89%
11. до востребования	8382	11103	0,00%	0,00%

 

Из таблицы 5 видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитов, выданных Сбербанком, занимают кредиты, которые были выданы на срок выше трех лет (45,89 процента в структуре кредитов, предоставленных банком).

Помимо этого значительную часть в структуре кредитного портфеля «Ренессанс Кредит» занимают кредиты, которые были выданы на срок от 181 дня до 1 года и кредиты, которые были выданы на срок от 1 года до 3 лет. Доля указанных кредитов в структуре кредитного портфеля на конец 2013 и 2014 года составила 27,22 процента и 20,56 проыента соответственно. Кредитов, которые были бы выданы на срок от 1 до 7 дней у банка за 2013-2014гг. не было.

Анализируя выше представленные таблицы можно сделать вывод, что банк предпочитает выдавать долгосрочные и среднесрочные ссуды. Процентная доля кредитов, со сроком погашения выше 1 года, в составе кредитного портфеля банка на начало 2015 года составила 93,66 процента.

В Таблице 6 представлен анализ структуры кредитного портфеля банка «Ренессанс Кредит» по категориям заемщиков.

Таблица 6

Анализ структуры кредитного портфеля банка «Ренессанс Кредит» по категориям заемщиков

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	01.2014 г.	01.2015 г.	01.2014 г.	01.2015г.
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	399917987	408946320	100,00%	100,00%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	2530196	2173321	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов  РФ и органам местного самоуправления	4692	4378	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего  в том числе	1005245	1005402	0,25%	0,25%
5.1 находящимся в федеральной собственности	8521	9401	0,002%	0,002%
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	74549	74400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	989268	988560	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего  в том числе:	285188066	294319862	71,31%	71,97%
6.1.находящимся в федеральной собственности	10400065	10298190	2,60%	2,52%
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	1365636	1390397	0,34%	0,34%
6.3 негосударственным	273422365	282631275	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего  в том числе	409789	424233	0,10%	0,10%
7.1 находящимся в федеральной собственности	4718	4836	0,001%	0,001%
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	1565	1591	0,0004%	0,0004%
7. 3негосударственным	403505	417805	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	9377437	9214002	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	97027266	97441844	24,26%	23,83%
10. Нерезидентам, всего в том числе:	4379516	4367216	1,10%	1,07%
10.1 юридическим лицам	4379211	4366758	1,10%	1,07%
10.2 физическим лицам	3046	4573	0,0001%	0,0001%

 

При анализе данных таблицы 6 стоит отметить, что в составе выданных банком кредитов наибольший удельный вес занимают кредиты, которые были предоставлены коммерческим организациям.

В составе кредитов, которые были предоставлены коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей:

• организациям, которые находятся в федеральной собственности;
• организациям, которые находятся государственной (кроме федеральной) собственности;
• негосударственным организациям.

Также в структуре имеющейся у банка ссудной задолженности относительно большой удельный вес занимают кредиты, которые были  предоставлены физическим лицам (23,83 процента).

Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов составляет всего 4,2 процента.

С одной стороны это показывает слабую диверсифицированность кредитного портфеля банка по категориям заемщиков, с другой стороны указанные показатели являются просто отражением проводимой кредитной политики банка «Ренессанс Кредит».

 

 

3. Порядок формирования кредитного портфеля на примере банка «Ренессанс Кредит»

 

 

Обострение конкуренции на рынке банковских услуг для корпоративных и частных клиентов, повышение требований потенциальных заемщиков к технологиям и стандартам качества, вызвало необходимость рассмотрения задачи повышения качества банковского сервиса и обеспечения любого клиента широким спектром банковских услуг как приоритетной, стремясь стать «домашним» банком для частных клиентов всех возрастных и социальных групп.

Выдача ссуд является одним из традиционных и основных видов банковских операций.

Основные направления процентной и кредитной политики банка определяются Правлением банка «Ренессанс Кредит» в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ и Законодательством РФ. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов осуществляет кредитный комитет, являющийся постоянно действующим рабочим органом банка.

 Предоставление банком «Ренессанс Кредит» кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, а так же наличие достаточных гарантий для их своевременного возврата. «АТБ» предоставляет заемные средства в пределах привлеченных средств и собственного капитала, обеспечивая сбалансированность привлекаемых и размещаемых ресурсов по объемам и срокам.