Организация и регулирование депозитных операций КО

     Прием вклада сопровождается открытием депозитного  счета.

     Существуют  разнообразные депозитные счета. В  основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

     Так как депозиты как юридических, так  и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

     • депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

     • срочные депозиты (обязательства, имеющие  определенный срок);

     • условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

     Депозиты  до востребования предназначены  для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями  производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

     Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета  и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих  субъектов, бюджетов и бюджетных  организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

     Устойчивую  величину временно свободных средств  юридические лица тут разместить в банке на счетах срочных депозитов.

     А срочные депозиты не используются для  осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

     Порядок принятия вклада наличными деньгами

     Клиент

     1. Оформление договора на открытие вклада и приходного кассового ордера, передача их ответственному исполнителю.

     Ответственный исполнитель

     2. Оформление лицевого счета и  вкладной книжки вкладчика.

     3. Отбор образцов подписей вкладчика  на лицевой счет.

     4. Проверка представленных документов. При правильном оформлении ответственный исполнитель ставит свою подпись на документах.

     5. Лицевой счет, приходный кассовый  ордер, вкладная книжка и договор  передаются контролеру.

     Контролер

     6. Проверка документов. В случае  правильного оформления закрепляет  своей подписью. Лицевой счет и один экземпляр договора возвращаются ответственному исполнителю.

     7. Подписывает вкладную книжку.

     8. Приходный кассовый ордер регистрируется  в кассовом журнале по приходу.

     9. Приходный кассовый ордер и  вкладная книжка передаются кассиру.

     Кассир

     10. Проверяет приходный кассовый ордер, ставит свою подпись, принимает сумму денег от клиента и сверяет ее с суммой в приходном кассовом ордере.

     11. Подписывает вкладную книжку  и отдает ее вкладчику. Один  экземпляр договора так же  возвращается клиенту.

     12. Приходный кассовый ордер подшивается в документы дня.

     При желании закрыть вклад клиент должен предоставить в банк договор  о вкладе и вкладную книжку, которая  должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему схему документооборота на закрытие вклада можно представить так:

     Схема документооборота на закрытие вклада

     Клиент

     1. Представляет депозитный договор  и вкладную книжку ответственному  исполнителю.

     Ответственный исполнитель

     2. Проверяет предъявленные документы, записи во вкладной книжке и по лицевому счету.

     3. Начисляет проценты на день  закрытия вклада и делает соответствующие  записи в лицевом счете и  вкладной книжке.

     4. Предлагает клиенту оформить  расходный кассовый ордер на  сумму вклада и процентов по нему.

     5. Передает контролеру лицевой  счет вкладчика, его вкладную  книжку и расходный кассовый  ордер контролеру.

     Контролер

     6. Проверяет записи в лицевом  счете и вкладной книжке, в  подтверждение проверки ставит  свою подпись.

     7. Подписывает расходный кассовый ордер и регистрирует его в журнале расходов.

     8. Лицевой счет вкладчика закрывается  и передается ответственному  исполнителю для сдачи в специальный  архив.

     9. Вкладная книжка и расходный  кассовый ордер передаются кассиру.

     Кассир

     10. Проверяет представленные документы и в подтверждение правильности ставит свою подпись.

     11. Уточняет сумму к выдаче у  клиента, выдает деньги клиенту  и погашает вкладную книжку.

     12. Вкладная книжка и расходный  кассовый ордер погашаются и  подшиваются в документы дня.

     Вклады  граждан отличаются от вкладов юридических лиц более жесткими условиями – проценты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в одностороннем порядке, если это не оговорено в договоре вклада.

     Вести операции физических лиц разрешается  только банкам, проработавшим более двух лет и получившим разрешение на работу со средствами граждан.

     От  юридических лиц депозиты принимаются  в безналичном порядке. Предприятия  и организации представляют в  свой банк платежное поручение, на основании  которого происходит зачисление средств. 

2.3. Виды депозитов ОАО «МДМ – Банк»

     МДМ-Банк предлагает своим клиентам комплексный  подход к управлению личными финансами. Различные инструменты размещения средств позволяют выбрать наиболее интересный вариант вложений — от счетов до востребования до инвестиций в паевые фонды.

       Одним из ключевых предложений банка частным  клиентам являются срочные вклады, среди которых любой вкладчик сможет выбрать вклад с теми параметрами, которые соответствуют его целям, финансовым возможностям и ожидаемой  доходности.

     Анализируя  вклады (депозиты) МДМ – Банка на 2009 
год (приложение 1) можно отметить следующее

• Самая высокая процентная ставка МДМ – Банка по рублевым вкладам (депозитам) составила 16%, в валюте – 9%;
• процентные ставки МДМ – Банка по вкладам (депозитам) продолжают оставаться выше ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. При ставке рефинансирования на конец 2009 года в 9,5%, самая высокая процентная ставка Сбербанка по рублевым вкладам на 2009 год составляет – 16%;
• МДМ – Банка отдает предпочтение средним вкладам (депозитам) на 365 дней. Если сумма вклада (депозита) составляет от 30 000 рублей, то процентная ставка по такому вкладу (депозиту) 16%. Если сумма вклада (депозита) от 30 000 рублей на 181 день, то процентная ставка по вкладу (депозиту) ниже на 1%.

 

     Со 2 ноября 2009 года действуют такие виды вкладов (депозитов):

• вклад “МДМ-Ваш капитал”- от 31 дня до 730 дней;
• вклад “МДМ-Ваш капитал +” – от 31 дня до 730 дней;
• вклад “МДМ-Ваш доход” – от 91 дня до 730 дней;
• вклад “МДМ-Ваш достаток” – от 91 дня до 730 дней;
• вклад “МДМ-Ваш особый” – на 365 дней;
• вклад “МДМ-Ваш выбор” – от 181 дня до 365 дней.

     На 2009 год МДМ – Банк установил только два метода начисления процентов по вкладам (депозитам) физических лиц. Так, по всем вкладам (депозитам МДМ – Банка, со сроками от 31 дня до 2 лет предусматривается ежемесячные и в конце срока договора начисление процентов. Причисление процентов к основному вкладу (депозиту) производится в конце срока договора, что уменьшает доходность по вкладу (депозиту) и снижает капитализацию процентов. Это очень выгодно банку, но не выгодно вкладчику, так как снижает доходность от капитализации процентов. Что касается, ежемесячных начислений процентов, то здесь вкладчику выгоднее.

     МДМ – Банк предлагает разнообразные вклады (депозиты) с ежемесячным начислением и капитализацией процентов. Высокие процентные ставки, определённый срок и, конечно же, все вклады (депозиты) МДМ – Банка входят в систему обязательно страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Современное состояние и пути совершенствования депозитных операций в РФ

3.1. Характеристика вкладов в условиях современного состояния экономики страны

     Динамика  привлеченных средств физических лиц  свидетельствует о сохранении позитивного  развития банковского сектора.

     По  оценкам Агентства по страхованию вкладов (АСВ), темпы прироста банковских вкладов по итогам 2009 года составят около 20%, говорится в аналитическом отчете агентства за третий квартал. Также в документе указано, что в банках-участниках системы страхования вкладов за 9 месяцев 2009 года вклады увеличились на 13,5%, в том числе в третьем квартале — на 3,3%. Это ниже, чем прогнозировало АСВ: агентство ожидало притока прироста вкладов на 4% по итогам третьего квартала. Сумма вкладов на данный момент составила 6,6 трлн рублей.

     85% притока вкладов пришлось на 20 крупных розничных банков, причем  наибольшие темпы прироста демонстрировали  банки, предлагавшие ставки по  вкладам выше 16% годовых

     Структура депозитов населения в зависимости  от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В третьем квартале 2009г. – тенденция увеличения доли средств, размещаемых населением в долгосрочные депозиты. В результате на 1 октября 2009г. доля депозитов свыше 1 года составила 82,7% средств физических лиц, размещенных в банковской системе. Одновременно произошло снижение доли срочных вкладов до 1 года (-2,6 п.п.) и вкладов до востребования (-0,8 п.п.).

     Рассмотрение  динамики депозитов в зависимости  от сроков размещения показывает, что  в течение уже нескольких лет, наибольший рост демонстрируют именно долгосрочные (свыше 1 года) депозиты. В свою очередь темпы прироста краткосрочных вкладов все чаще принимают отрицательные значения (по срокам от 31 дня до 1 года).

     Долгосрочные вклады обеспечивают основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения. Помимо роста доверия к банкам сложившаяся тенденция в немалой степени объясняется стремлением граждан компенсировать инфляционные потери за счет более высоких процентных ставок по длинным депозитам.

     Структура депозитов по размеру вкладов на 1 октября 2009г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 541,7 млрд. руб. или 31,4% суммы страхуемых вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. - 1287,5 млрд. руб. (29,7%). Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. - 356,7 млрд. руб. (8,2%). Вклады свыше 700 тыс. руб. - 1 485,2 млрд. руб. (34,2%).