Организация и регулирование депозитных операций КО

Федеральное агентство по образованию 
 

Московский  Государственный  Университет

Экономики, Статистики и Информатики 

Тверской  филиал 
 
 

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА 
 
 
 

Курсовая  работа

по  дисциплине финансовый менеджмент в КО

на  тему: 

«Организация и регулирование депозитных операций КО» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                               Выполнила: студентка

Д5-ФК-51 гр.,                                                                                                              

                                                                                      Сотникова Э.А.

    Проверил: преподаватель

                                                                                                                     Толкаченко Г.Л. 
 
 

                                                              
 

Тверь 2009 г.

Содержание

Введение  ………………………..………………………………………………3

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций кредитными организациями………………..……..………..…......5

1. Понятие и классификация депозитных операций.…………….….5
2. Нормативно – правовое регулирование депозитных операций....7
3. Основные положения и принципы депозитной политики……....10

Глава 2. Организация депозитных операций в ОАО «МДМ – Банк»..….13

        2.1. Общая характеристика ОАО «МДМ – Банк» ……………………13

        2.2. Оформление депозитных операций в «МДМ-Банке»...................14

       2.3. Виды депозитов ОАО «МДМ – Банк»……………………………19

Глава 3. Современное состояние и пути совершенствования депозитных операций в РФ…………………………………………….……......21

        3.1. Характеристика вкладов в условиях современного состояния экономики страны.……………………………………….……………...….21

       3.2. Пути совершенствования депозитных операций……………...22

        3.3. Перспективы развития депозитных операций в России……...25

Заключение………………………………………………………………….....27

Список  использованной литературы……...…………………………………29

Приложение………………………………………………………………….30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

     Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     Привлечённые  средства формируют основную часть ресурсов банков, которые покрывают до девяносто процентов всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Актуальность  выбора темы курсовой работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

     Целью курсовой работы является изучение депозитных операций коммерческого банка, их видов, депозитной политики в кредитных организациях.

     Исходя  из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи курсовой работы: 

     

• изучить теоретические  аспекты осуществления депозитных операций;
• определить порядок учета операций по вкладам граждан и депозитам юридических лиц, механизм учета процентов по депозитным операциям;
• характеризовать современное состояние и перспективы развития депозитных операций в России

     При написании курсовой работы были использованы законодательные акты Банка России, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций кредитными организациями

1.1. Понятие и классификация депозитных операций

      Депозитные  операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций,

т. к. инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика  интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

      Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

      - получение прибыли и создание  условий для получения прибыли  в будущем;

      - гибкая политика при управлении  депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

      - согласованность между депозитной  политикой и доходностью активов;

      -развитие  банковских услуг с целью привлечения  клиентов.

      Привлекаемые  банками средства  разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

      Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

      Исходя  из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• депозиты физических лиц.

      По  экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

• с учетом категорий вкладчиков;
• по формам изъятия;
• по порядку использования хранимых средств.

      По  форме изъятия средств депозиты  принято  подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

      Прием любого депозита означает возникновение  определенного денежного обязательства  банка перед клиентом. Банки последнее  время стали использовать такую  форму депозитов, при которой  применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

      Депозит может быть использован в двух значениях:

      1. Депозит представляет собой денежные  средства или бумаги, вносимые  должником в финансово-кредитные,  судебные или административные  учреждения для хранения с  последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи  взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги  непосредственно получателю).

      2. Депозит представляет собой вклад  денежных средств или ценных  бумаг в банки. Депозит –  это вклад на жестко-определенный  срок, при котором сразу же  оговариваются условия возврата  или ценных бумаг.

      Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

      Обострение  конкуренции между банками и  другими финансовыми структурами  за вклады физических и юридических  лиц привело к появлению  огромного  разнообразия депозитов, цен на них  и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

      Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области  пассивных операций посредством  диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

      Для клиента проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря, ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.  

1.2 Нормативно – правовое регулирование депозитных операций

     Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

     - Гражданский кодекс РФ: ст. 834 –  844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

     - Федеральный закон РФ «О банках  и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

     - Положение ЦБ РФ № 39-П «О  порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

     К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

     Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

     В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: