Организация и регулирование депозитных операций КО

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения; кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные физические лица и объединения этих лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов:

• Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)
• Депозиты физических лиц

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
• депозиты до востребования;
• условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

     В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

     В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• на срок до 30 дней
• на срок от 31 до 90 дней
• на срок от 91 до 180 дней
• на срок от 181 дня до 1 года
• на срок от 1 года до 3 лет
• на срок свыше 3 лет

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2. средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

     Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.  

      1.3 Основные положения и принципы депозитной политики

     Основной  целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

     Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

     Депозитная  политика Банка формируется с выделением следующих шагов:

• постановка цели и определение задач депозитной политики;
• выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
• разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

     При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:

• принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
• принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

     Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

     Депозитная  политика банка предусматривает:

• проведение анализа депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
• оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.
• Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих привлекать денежные средства.

     Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

     Основной  принцип достигается благодаря  диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

     Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

     С целью привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и  осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством  конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

     Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

     Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический  остаток вклада, и, исходя из предусмотренной  договором ставки процента, с установленной  периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Организация депозитных операций в ОАО «МДМ – Банк»

2.1. Общая характеристика ОАО «МДМ – Банк»

     ОАО МДМ-Банк был образован 17 декабря 1993 г. Банк действует на основании Генеральной банковской лицензии от 13 февраля 2003 г. ЦБ РФ № 2361, и других лицензий, подтверждающих право на проведение банковских операций[10].

    Сегодня МДМ-Банк – это один из крупнейших частных финансовых институтов с развитой филиальной сетью, насчитывающей 182 точки продаж в 73  городах России.

   МДМ-Банк – одна из самых динамично развивающихся  российских кредитных организаций. По размеру собственного капитала и  объему активов Банк является одним из крупнейших в России.

     В настоящее время МДМ-Банк – универсальная  современная кредитно-финансовая организация. Банк предоставляет весь диапазон услуг и продуктов как корпоративным, так и частным клиентам.

     Приоритетным  направлением деятельности для МДМ-Банка являются банковское обслуживание юридических лиц, обслуживание физических лиц, инвестиционно-банковские услуги и услуги на рынках капитала.

     В числе клиентов МДМ-Банка немало крупнейших российских предприятий. Банк обладает развитой региональной сетью, и продолжает активно расширять свое присутствие в регионах.

     Важнейшим для МДМ-Банка является  развитие универсальной специализации банка  на базе разветвленной сети дистрибуции  в Москве и регионах. Под универсальным  подходом в данном случае подразумевается развитие бизнеса в трех сегментах: корпоративном, розничном и инвестиционном.

     Главная цель МДМ-Банка – создание в России крупнейшей частной кредитной организации, которая будет являться лучшим финансовым партнером для своих клиентов. Этой цели МДМ-Банк достигает через формирование технологии бизнеса, при которой Банк предоставляет своим клиентам весь диапазон продуктов и услуг высокого уровня.

     МДМ-Банк гордится своими специалистами, их профессионализмом, опытностью и лояльностью к клиентам и Банку. Банк заинтересован в установлении долгосрочных взаимовыгодных партнерских отношений с клиентами.

     МДМ-Банк готов предложить свою помощь клиентам в выборе финансовых инструментов и  банковских услуг, которые будут  в полной мере соответствовать их интересам и потребностям.

     Стратегия развития МДМ-Банка базируется на 4-х  основных критериях - надежность, качество, оперативность и профессионализм. Эти критерии позволили Банку  не только эффективно сотрудничать с  крупнейшими зарубежными финансовыми  институтами, но и стали залогом надежности и стабильности репутации МДМ-Банка на рынке инвестиционно-банковских услуг в России. 

2.2. Документальное оформление депозитных операций в МДМ-Банке

     Внесение  средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

     По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

     В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

     Банк устанавливает минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

     Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается  круглыми суммами и должна быть неизменна  в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое  лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.