Оперативное финансовое планирование

1.1. Роль финансового  планирования в деятельности  предприятия 9

1.2. Методы оперативного  финансового планирования и особенности  оперативного управления финансами  на предприятии 20

1.3. Методы оперативного  управления финансами 26 

2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ  ОПЕРАТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ  НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «...» 47 

2.1. Организационно-экономическая  характеристика предприятия 47

2.2. Место оперативной  финансовой работы в системе  финансового управления и его  внедрение на предприятии 48

2.3. Организация  оперативного финансового планирования  и финансового  прогнозирования  на предприятии 54 

3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ОПЕРАТИВНОГО  ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ООО  «...» 66 

3.1. Повышение  эффективности принятия оперативных решений 66

3.2. Пути повышения  эффективности планирования денежных  потоков и оборотных средств  предприятия 74

3.3. Рекомендации  по улучшению системы оперативного  планирования финансовой деятельности  предприятия 104 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 125 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 134 

ПРИЛОЖЕНИЯ 137

Введение 

Глава 1. Теоретические  основы финансового планирования на предприятии

1.1. Сущность, значение  и виды финансового планирования 

1.2. Методы и  инструменты финансового планирования 

Глава 2. Анализ финансового состояния предприятия ООО «Салют»

2.1. Общая характеристика  предприятия ООО «Салют»

2.2. Анализ структуры  имущества предприятия ООО «Салют»  и источников его формирования

2.3. Анализ платежеспособности  и ликвидности предприятия ООО  «Салют»

2.4. Анализ финансовой  устойчивости предприятия ООО «Салют» 

Глава 3. Анализ оперативного финансового планирования на предприятии ООО «Салют» и  пути его совершенствования

3.1. Виды оперативного  финансового планирования, используемые  на предприятии ООО «Салют»

3.2. Организация  бюджетирования как инструмента оперативного финансового планирования на предприятии ООО «Салют»

3.3. Пути совершенствования  оперативного финансового планирования  на предприятии ООО «Салют» 

Заключение

Библиографический список

Приложения

Сегодня основной проблемой для многих предприятий является поиск свободных финансовых ресурсов. Ведь невозможность их привлечения приводит к спаду производства, а снижение уровня доходов населения, потребительского спроса ведет к сокращению выручки предприятий, росту дебиторской задолженности

Оперативное планирование 

В период экономического спада условия поставок от предприятий  ужесточаются: минимизируя риски, компании предпочитают работать по предоплате. Поэтому дефицит живых денежных средств (далее — ДС) становится основной проблемой, которую приходится решать предприятию, чтобы в кризисной реальности обеспечить свою ликвидность и платежеспособность.  

Механизмом, позволяющим  контролировать ликвидность компании и максимально продуктивно использовать ДС, является платежный календарь.  

Оперативное планирование денежного потока на определенный период осуществляется путем составления платежного календаря в рамках бюджета движения денежных средств (далее — БДДС) на основании текущего состояния платежей, заключенных контрактов, подписанных договоров и фактических обязательств.  

С точки зрения бюджетирования платежный календарь  представляет собой систему резервирования ДС из плана. Но в отличие от БДДС это более подробный документ. Ведь если при стратегическом планировании не имеет значения, от кого конкретно будут получены или кому заплачены деньги, то при оперативном — все как на ладони: вот должники-дебиторы, а вот — кредиторы.  

Поэтому в платежном  календаре можно подробно расписать: кому, когда, от кого, за что и сколько  следует заплатить (получить).  

Платежный календарь  представляет собой план движения денежных средств (далее — ДДС) в краткосрочной  перспективе (неделя-месяц), отражающий все виды деятельности предприятия (основную, финансовую, инвестиционную), утвержденный руководством в рамках лимитов и возможностей предприятия.