К₉ =   ----------------

                    ПС

       где - кредиты выданные, руб.;

        - факторинг, форфейтинг, руб.

       Значение  К₉ показывает удельный вес привлеченных средств, направляемых непосредственно на кредитование.

       Резкие  изменения этого показателя в  пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости кредитной политики.

       Если  К₉ превышает 0.75, это свидетельствует об агрессивной высокорискованной кредитной политике банка, если же ниже – наоборот.

       Негативное  изменение К₉ означает несбалансированность кредитного портфеля банка, отсутствие стратегии активных операций, высокую зависимость от коньюктуры рынка. Возможно возникновение кредитного и процентного рисков.

       Активность  коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств  определяется доходностью привлеченных средств К₁₀.

                                                                                 ПР

             К_{10 = ---------------------------}

                     Д_ср+Д_дв 

       где - валовая прибыль банка, руб.;

        - срочные депозиты, руб.;

        - депозиты до востребования,  руб.

       К₁₀ показывает количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком. Отсутствие скачкообразной динамики, свидетельствует о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска. При плавно повышающихся темпах роста предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

       Деятельность  банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К₁₁.

                                                                               ПС

                                                                 К_{11 =  --------------}

                ВБ 

       Значение  К₁₁ характеризует активность работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

       Снижение  К₁₁ показывает снижение активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей, разработке технологий пассивных операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем банка.

       Показателями, характеризующими эффективность банковского  менеджмента, является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

       Способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки, является рентабельность дохода К₁₂:

                                                                                    ПР

       .        К_{12 = -------------------}

                         Д_в 

где - валовые доходы, руб.

К₁₂ показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода.

       Рост  показателя свидетельствует об оптимизации  структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении. насколько это возможно, дорогостоящих пассивов. Увеличение темпов роста расходов по процентам уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также расходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту в случае уменьшения К₁₂

       Эффективность использования собственных  средств К₁₃ измеряется величиной прибыли приходящейся на сумму собственных средств.

                                                                                    ПР

       .        К_{13 = -------------------}

                      СС_брутто

       Рост  значения К₁₃ свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

       В следующей главе по данной методике будет рассмотрен анализ ресурсной  базы коммерческого банка «СДМ-БАНК» (ОАО) 

Глава 2. Анализ ресурсной базы коммерческого банка «СДМ-БАНК»

2.1 СДМ-БАНК. История и факты

       КБ  «СДМ-БАНК» (ОАО) был создан 9 декабря 1991 года (генеральная лицензия № 1637). По оценкам ведущих рейтинговых  агентств СДМ-БАНК на протяжении последних  лет по объему активов и капитала стабильно находится в числе 200 крупнейших банков России и 100 крупнейших банков Московского региона. При этом в последние годы Банк показывает один из лучших результатов по рентабельности: по оценкам различных экспертов, СДМ-БАНК стабильно входит в число первых 50 самых рентабельных банков России. По данным журнала «Профиль» КБ «СДМ-БАНК» занимает 26-е место в рейтинге «Самых клиентских банков Москвы». Центральный офис КБ «СДМ-БАНК» находится в Москве. Кроме того, СДМ-БАНК имеет одиннадцать отделений в г. Москве, восемь филиалов в городах:

• Санкт-Петербург
• Воронеж
• Пермь
• Тверь
• Красноярск
• Нижний Новгород
• Омск
• Ростов-на-Дону

       и представительство в Лондоне.

       Учредителями  КБ «СДМ-БАНК» являются предприятия  и организации строительства  и машиностроения, крупнейшие учебные  центры страны, предприятия и фирмы  различных сфер среднего и малого бизнеса.  
 
КБ «СДМ-БАНК» является членом: 

• Ассоциации российских банков 
• Московского банковского союза 
• НАУФОР 
• Секции фондового рынка ММВБ 
• Торгово-промышленной палаты России 
• Национальной фондовой ассоциации (НФА)   
  международных ассоциаций Visa International и MasterCard International

       С августа 1997 года КБ «СДМ-БАНК» аккредитован участником «Проекта развития финансовых учреждений», который осуществляется Мировым и Европейскими банками реконструкции и развития совместно с Минфином и Центральным банком Российской Федерации. Главной задачей этой программы является создание небольшого ядра потенциально управляемых банков, которые способны восстановить доверие к российской банковской системе, как в нашей стране, так и за рубежом. 
КБ «СДМ-БАНК» как универсальный коммерческий банк предлагает своим клиентам полный перечень услуг, принятых в отечественной и международной банковской практике. По мере развития современных технологий для клиентов банка стали доступны новые методы работы:

• Cистема «СДМ-Телебанк»
• Cистема «СДМ-Трейдинг»
• Управление счетом через Интернет

       Рассмотрим  и проанализируем структуру пассивов данного Банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

2.2Анализ  состава  и структуры ресурсной базы КБ «СДМ-БАНК»

Рассмотрим и проанализируем состав и структуру  ресурсной базы КБ « СДМ-БАНК» (данные  приведены в таблице 1):

       В 2007 году «СМД-БАНК» относительно улучшил свои финансовые показатели: валовая прибыль по итогам года составила 497,5 млн. руб., увеличившись на 26, 6 % (на 01.01.2007 прибыль составляла 392,8 млн. руб.). При этом прибыль после налогообложения составила 301, 9 млн, что только  на 0.4  % больше, чем по итогам 2006 года (рис. 2). Это обусловлено значительным увеличением административно-управленческих расходов, а также увеличением суммы начисленных налогов (рост составил 33%  по сравнению с начисленными налогами в 2006 году).

       Рост  показателей доходности (валовой прибыли) деятельности Банка стал возможен благодаря успешной работе Банка в традиционных для себя секторах банковской деятельности – кредитования корпоративных клиентов (рост доходов составил 40 %),  операций с ценными бумагами (+22%), расчетно-кассового обслуживания (+32 %).

       К концу 2007 года Банк увеличил собственный  капитал до 1, 4 млрд. руб. Важно отметить, что рост капитала произошел  в основном за счет капитализации полученной прибыли и эмиссии собственных акций в объеме 100 млн. руб., при этом состав акционеров изменился незначительно. Увеличение капитала позволило не только повысить устойчивость и, как следствие, инвестиционную привлекательность Банка, но и более динамично развивать основные виды деятельности. Как видно из рис.2 в результате в 2007 году валюта баланса Банка достигла 16,95 млрд. руб., что на 4,28 млрд. руб. превышает аналогичный показатель прошлого года ( 33,7 % прироста).

       Стоит отметить увеличение доли собственных средств в общем капитале, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и снижении риска для вкладчиков.

       Изменилась  и структура привлеченных средств  – их рост обусловлен увеличением доли средств клиентов,  при этом удалось снизить долю МБК и  выпущенных долговых обязательств.

       Увеличение  объема привлеченных средств дало возможность  Банку в 2007 году существенно повысить размер работающих активов. Так, вложения в ценные бумаги увеличились на 46% - до 3,4 млрд. руб., суммарный кредитный портфель Банка возрос на 25,6% и по состоянию на 01.01.2008 составил 7,7 млрд. руб.

         Норматив достаточности собственных  средств Н1 на 01.01.07 и на  01.01.08 соответственно составил 11,9 и 12,5. ( min = 10)

Рис.1 Структура доходов  и расходов 

 

Рис.2 Динамика чистой прибыли, валюты баланса, собственных средств и обязательств в 2005-2007 гг. 

 

       

       О доверии корпоративных клиентов, со многими и которых Банк связывают  долгие годы плодотворного сотрудничества, свидетельствует заметное увеличение объема денежных средств, размещенных клиентами на расчетных и депозитных счетах – с 5,7 млрд. руб.  на 01.01.07 г. до 7,8 млрд. руб.  на 01.01.08 г. (рис. 3)

       Рост  объема привлеченных банком клиентских средств сопровождался сохранением  их высокой диверсификации по отраслям деятельности.

       

Рис.3 Динамика остатков на расчетных и депозитных счетах юридических лиц  в 2006-2008 годах

 

Рис.4 Объем депозитов и вкладов  юридических и физических лиц в рублях в иностранной валюте 

       Как мы видим из рис. 4, в 2007 году наблюдается рост объема привлеченных депозитов физических лиц до 3,95 млрд. руб., что почти на 30% выше аналогичного показателя 2006 г. Необходимо отметить и увеличение доли долгосрочных депозитов, свидетельствующее о росте доверия вкладчику

 

Таблица 1. Анализ баланса КБ «СДМ-БАНК»

Анализ  баланса КБ «СДМ-БАНК»