Лекции по "Финансам"

3.Страхование включает различные формы и виды страхования (добровольное, обязательное, личное, имущественное…). Фонд страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению.

Социальное страхование

Финансовая система обязательного социального страхования является обособленной частью общей финансовой системы государства. Ее основная отличительная черта — целевой характер создаваемых фондов. Развитие финансовой системы социального страхования неотъемлемая функция социального государства.

В настоящее время к этим фондам относятся: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальные). Они являются организациямистраховщиками.

Личное страхование— форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Существуют следующие виды личного страхования:

• cтрахование жизни;
• cтрахование от несчастных случаев и болезней;
• медицинское страхование.

Имущественное страхование (Страхование имущества граждан, Страхование имущества юридических лиц, Страхование от огня, Страхование банковских рисков, Страхование ответственности…) Формы: обязательное и добровольное.

Страхование рисков

Страховой риск — 1) предполагаемое вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (страховой риск — кража);

Страховое событие — событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор.

Страховой случай — свершившееся событие, предусмотренное законом (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании), при наступлении которою и соблюдении условий договора страховщик обязан сделать страховую выплату.

Страхование ответственности — сравнительно молодая отрасль страхования, ей чуть более 100 лет. Страхование ответственности предназначено для компенсации любого ущерба, причиненного застрахованным третьему лицу.

9. Подходы к классификации элементов финансовой системы. Принципы деятельности финансовых систем. Основные субъекты финансовой системы.

Подходы к классификации элементов финансовой системы:

В зависимости от методов формирования доходов экономических субъектов финансовую систему принято подразделить на сферы централизованных финансов (т. е. публичные финансы) и децентрализованных (финансы организаций и финансы домохозяйств).

В каждой из выделенных сфер используются специфические формы и методы образования и использование финансовых ресурсов; каждая из них имеет собственное функциональное назначение и соответствующий финансовый механизм, ориентированный на достижение собственных целей каждого из субъектов экономических отношений.

В зависимости от механизма формирования и использования финансовых ресурсов выделяют три обособленные системы финансовых отношений: 1) финансы организаций (хозяйствующих субъектов); 2) публичные финансы (государственные и муниципальные); 3) финансы домашних хозяйств (домохозяйств).

Эти подсистемы в свою очередь подразделяются на отдельные звенья (частные подсистемы) в зависимости от механизма формирования и использования денежных фондов у конкретных экономических субъектов, например финансы коммерческих организаций, финансы некоммерческих организаций ит.п.

Понятие «домохозяйство» подразумевает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство. Определяющим здесь является наличие функции по ведению общего хозяйства. Это может быть и семья, и один член семьи, имеющий источник дохода и самостоятельно ведущий хозяйство, а также любые иные формы организации «ведения общего хозяйства».

Принципы фин. системы:

1.Наличие собственной  законодательной базы, образуемой  первичными доходами субъектов  эк. отношений.

2.функциональное назначение  каждого звена, обеспечивающего  финансирование затрат на достижение специфических целей хозяйственных субъектов, работающего населения.

3.единство взаимодействия  всех сфер и звеньев

По определению, финансовая система - это совокупность финансовых отношений. По природе своей финансовые отношения являются распределительными, причем распределение стоимости осуществляется, прежде всего, по субъектам. Именно роль субъекта в общественном производстве выступает в качестве первого объективного критерия классификации финансовых отношений. Финансовые отношения могут возникать между:

• государством и юридическими, физическими лицами (уплата налогов);
• между физическими и юридическими лицами (оплата студента за обучение);
• между юридическими лицами (аренда одного предприятия здания, принадлежащему другому предприятию);
• между отдельными государствами (международные финансовые отношения).

Типы фин. Систем:

Банковский тип. Основная часть НД страны перераспределяется через рынок ссудных капиталов. Характеризуется тем, что, аккумулируя значительную часть свободных фин. Ресурсов юр. и физ. лиц, банки уже от своего имени распределяют их с использованием механизмов кредитования или прямого инвестирования в том числе путем операций на фондовом рынке.

Рыночный тип. Аналогичную роль в распределении НД выполняется предприятиями, в фин. Ресурсы которых вкладывает значительная часть физ. и юр. лиц.

Бюджетный тип. При котором наибольшая часть НД перераспределяется через систему бюджетов и внебюджетных фондов.

Закрытая фин. система имеет жесткие финансовые границы, её действия независимы от среды, окружающей систему.

Открытая фин. система характеризуется достаточно частым и интенсивным взаимодействием с внешней средой.

10. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.

Рассмотрим на примере финансовой системы США

Финансовая система США сложна и многообразна, состоит из множества государственных федеральных и иных органов власти и управления, финансовых и административных ведомств и учреждений, частных банков и корпораций, осуществляющих как внутренние, так и международные финансовые операции. В силу огромного влияния на всю мировую экономику и мировые финансы финансовая система США более чем какая-либо другая национальная система является частью мировой финансовой системы.

В ходе регулярно случающихся кризисов финансовой системе Соединенных Штатов Америки уже много раз предсказывали крах. Но, несмотря на все высказывания именно американский доллар продолжает оставаться свободно обращающейся во всех странах резервной валютой, а самые дорогие мировые компании все еще находятся в США. Именно поэтому данную систему нужно изучать и разбираться в особенностях ее функционирования.

Современная система государственных финансов США состоит из:

· финансовой системы федерации;

· финансовых систем 50 штатов;

· финансовых систем 12,7 тыс. административных, хозяйственно-предпринимательских, культурно-просветительных и других местных подразделений (графств, муниципалитетов, сельских, школьных, специальных округов и т.п.);

· специальных фондов.

Такая организация государственных финансов характеризуется отсутствием единства, означающим, что каждое подразделение государственного управления (федерация, штаты, местные органы) самостоятельно составляет и утверждает свой бюджет, разрабатывает и осуществляет налоговую политику, управляет долгом. Бюджеты штатов не входят в федеральный бюджет, а местные бюджеты – в бюджет штатов.

Центральное место в системе государственных финансов США занимает финансовая система федерации и федеральный бюджет.

За федеральными органамизакреплены расходы общенациональногозначения:

· на военные цели;

· международные дела;

· финансовую поддержку каких-либо отраслей и секторов национального хозяйства;

· содержание федерального государственного аппарата;

· управление федеральным государственным долгом и т.п.

На долю властей штатов и местных органов приходится значительная часть государственных расходов, связанных с финансированием социальных нужд местного хозяйства, административного аппарата.

Федеральный бюджет в США– весьма сложный финансовый механизм управления и контроля за деятельностью всех федеральных министерств и ведомств, полностью определяющий экономические основы государственного строительства и оказывающий мощное воздействие на состояние экономики в целом. По форме он представляет собой регулярно утверждаемую подробную смету всех правительственных расходов и доходов, распределяемых по источникам поступлений, основным направлениям и программам расходования средств.

В США все 50 штатов формально наделены автономными правами в области финансов. Они самостоятельно составляют, утверждают и исполняют свои бюджеты, которые ни по доходам, ни по расходам не входят в федеральный бюджет страны. В известной мере они самостоятельны в определении объема бюджетов, структуры расходов и доходов. Федеральные власти не уполномочены прямо контролировать бюджеты штатов. Власти штатов не отчитываются перед федерацией о состоянии финансов и бюджета.

Важное место в системе государственных финансов отводится специальным фондам США,которые функционируют обособленно как самостоятельные финансово-кредитные учреждения. Они представляют собой совокупность денежных ресурсов, имеющих целевое назначение. Доходы этих фондов формируются за счет налоговых и неналоговых поступлений, а также за счет средств федерального бюджета.

В целом современная система государственных финансов США характеризуется следующими моментами:

· она состоит из финансовой системы федерации; финансовых систем 50 штатов; финансовых систем 12,7 тыс. административных единиц; специальных фондов;

· при единстве налоговой системы США каждая административная единица выбирает себе собственную структуру налогов с учетом разнообразия местных условий и уровня жизни населения;

· специальные фонды США имеют целевой характер и формируются счет налоговых, неналоговых поступлений и за счет средств федерального бюджета;

В финансовой системе США (как и многих других развитых стран), банки играют повышенную роль. В соответствии с Законом Гласа Сигала банки разделены на коммерческие и инвестиционные.

Коммерческие банки занимают ведущее место на финансовом рынке Штатов. Это депозитные организации, основным источником доходов которых являются вклады. С помощью коммерческих банков осуществляется краткосрочное финансирование торговли и оборот платежей, в том числе, операции с кредитными картами и чеками. Всего в Соединенных Штатах Америки действует более 10 000 коммерческих банков, которые, по сути, являются локомотивом всей финансовой системы страны.

Инвестиционные банки, работающие в США, при формальном подходе к вопросу нельзя называть традиционными банковскими организациями, так как они не занимаются решением привычных для банков задач вроде принятия вкладов и кредитования. Дополнительным доказательством этого является тот факт, что надзорным органом, контролирующим деятельность инвестиционных банков, является не Федеральная резервная система, а Комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку. Инвестиционные банки занимаются деятельностью в трех основных сферах: торговля ценными бумагами, андеррайтинг (гарантируют эмиссию акций и выкупают неразмещенные акции компаний-клиентов) и консультирование по вопросам слияний, поглощений и успешного вложения капитала.

Особую роль играет Центральный банк страны – Федеральная резервная система (ФРС). Роль ФРС непрерывно повышается по мере возрастания макроэкономической ответственности американского правительства в течение всех послевоенных десятилетий, в том числе и в 1990-е годы. Однако ФРС лишь частично ответственна за надзор за банками и делит эту функцию с особыми федеральными и штатными органами контроля. Особняком в банковской системе США стоят Федеральные резервные банки, которые занимаются проведением политики Федеральной резервной системы на местах. Таких банков в настоящий момент существует 12 штук, они получают свои названия в зависимости от города нахождения, например, Федеральный резервный банк Нью-Йорка, Миннеаполиса или Ричмонда. В число их функций входит отслеживание состояния местных финансовых учреждений.

Одним из главных элементов финансовой системы США и признаком ее могущества являются биржи. Созданные на территории Соединенных Штатов фондовые и товарные биржи в настоящее время пропускают через себя огромное число сделок по купле-продаже ценных бумаг и всевозможных товаров. Каждая крупная компания из любой отрасли рано или поздно в процессе своего развития начинает котироваться на бирже в поисках инвесторов и покупателей своей продукции. Участниками биржевых торгов на расположенных в Соединенных Штатах Америки площадках являются как американские предприятия, так и компании из любых других стран мира.

11. Основные инструменты финансового регулирования.

Финансы не только экономическая категория. Одновременно финансы вступают инструментом воздействия на производственный и торговый процесс хозяйствующего субъекта. Это воздействие осуществляется через финансовый механизм. Финансовый механизм-это система установленных государством норм и методов организации финансовых отношений.

Типы финансового механизма:

Директивный финансовый механизм разрабатывается для финансовых отношений, в которых непосредственно участвует государство (налогообложение, расходы, бюджет и т.д.). Предполагает обязательность для всех субъектов финансовых отношений установленных форм, видов и методов действия. В ряде случаев директивный финансовый механизм может распространяться и на финансовые отношения, в которых государство непосредственно не участвует. Такие отношения либо имеют большое значение для реализации всей финансовой политики ( рынок корпоративных ценных бумаг), либо- одна из сторон этих отношений- агент государства ( финансы государственных предприятий).