Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал

- принятие решения о величине  создаваемого резерва для покрытия  возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

- разработка лимитов кредитования  и определение абсолютной величины  кредитного риска в разрезе  групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка;

- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

• разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.

Управлению риском конкретного заемщика посвящено большое количество научных исследований. Обобщив их, можно сказать, что управление данного вида риска осуществляется, как правило, в следующих направлениях[6,16]:

- анализ кредитоспособности заемщиков;

- привлечение различных форм обеспечения возвратности кредитов;

- работа с проблемными кредитами.

Инструменты снижения степени кредитного риска можно разделить по сферам их применения. Выделяются инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском конкретного заемщика и инструменты, применяемые в процессе управления риском портфеля. Инструменты, используемые для снижения риска конкретного заемщика, могут быть реализованы только применительно к каждому заемщику. Инструменты, применяемые для снижения риска портфеля, могу быть использованы только к совокупности кредитных вложений банка. К инструментам, используемым для снижения степени кредитного риска конкретного заемщика относятся способы улучшения информационного обеспечения банка о деятельности заемщика; способы повышения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на повышение возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения; дисконтное кредитование; поэтапное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля относятся диверсификация, создание резервов.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом управления риском неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля следующие[26,710]:

1) рационирование кредита, которое  предполагает: установление гибких  или жестких лимитов кредитования  по сумме, срокам, видам процентных  ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

2) диверсификация заемщиков по  отраслевой принадлежности может  осуществляться также путем прямого  установления лимитов для всех  заемщиков данной группы в  абсолютной сумме или по совокупной  доле в ссудном портфеле банка;

3) диверсификация принимаемого  обеспечения по ссудам;

4) применение различных видов  процентных ставок и способов  начисления и уплаты процентов  по ссуде;

5) диверсификация кредитного портфеля  по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

Анализ соблюдения кредитными организациями обязательных нормативов, по данным дистанционного надзора, свидетельствует о том, что максимальное количество нарушений (более 50%) относится к нормативу максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков[16,23].

Большое количество нарушений связано также с нормативами ликвидности. Ежедневный мониторинг позволяет своевременно выявлять нарушения нормативных требований.

Понятие кредитного мониторинга включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Несмотря на то, что сегодня в банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, все они основаны на нескольких главных принципах[17,177].

1. Периодическая проверка всех видов кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно – более мелкие.

2. Тщательная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

- соответствие фактических  платежей по кредиту рассчитанным  данным;

- качество и состояние обеспечения по кредиту;

- полнота соответствующей  документации, возможность получить  в свое распоряжение обеспечение  и юридическое право предпринимать  при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

- оценка изменений финансового  положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в банковском кредите;

- оценка соответствия  выданной ссуды кредитной политике  банка и стандартам, разработанным  контролерами со стороны регулирующих  органов в отношении его кредитного портфеля.

3. Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего.

Аудиторская проверка имеет целью определить[17,177]:

- состояние остатков  средств на банковских счетах  по просроченным кредитам;

- реальную ситуацию с  обеспечением возвратности кредитов  и сокращением кредитного риска;

- положение с организацией  кредитного процесса: соответствие  практики выдачи и погашения  ссуд требованиям кредитного  меморандума банка, правильность  отражения всех ссуд в учетных  документах, особенно по пролонгированным  и просроченным ссудам; состояние резервов на покрытие убытков по ссудам и организация аналогичной работы по кредитованию.

 

 

 

 

2. Управление кредитными  рисками в ОАО АКБ «Росбанк»

2.1. Общая характеристика  банка

«Росбанк» (первоначальное название «Независимость») является акционерным банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1993 года. В течение первых пяти лет после учреждения клиентами «Росбанк» в основном являлись средние торговые, финансовые и технологические компании, которым банк предоставлял широкий спектр услуг, включая коммерческое кредитование и расчетно-кассовое обслуживание. Банк также осуществлял торговлю государственными облигациями, операции с иностранной валютой и операции на финансовом рынке. В 1998 году «Росбанк» приобрела Группа «Интеррос» с первоначальной целью обеспечения банковскими услугами компаний Группы. В 2000 году «Росбанк» приобрел КБ «Онэксимбанк», который был присоединен к «Росбанк» и прекратил свое существование как юридическое лицо. В 2002 году «Росбанк» объединился с КБ «МФК Банк», специализирующимся на инвестиционной банковской деятельности. В 2003 году Группа «Интеррос» приобрела группу банков ОВК - одну из крупнейших в России розничных банковских сетей. Интеграция «Росбанка» с группой ОВК сделала «Росбанк» финансовым учреждением, предлагающим клиентам универсальный набор банковских услуг.

Деятельность «Росбанка» осуществляется на основании лицензии номер 2272 и регулируется Центральным Банком Российской Федерации (далее - «ЦБ РФ»). «Росбанк» предоставляет полный комплекс банковских услуг, включая коммерческие и инвестиционные банковские услуги и услуги ответственного хранения.

Зарегистрированный офис «Росбанка» расположен по адресу: 107078, РФ, Москва, ул. Маши Порываевой, д. 11.

В 2003 году компания «Интеррос Эстейт», основной акционер Группы, приобрела контрольный пакет акций группы ОВК. В группу ОВК входили 6 коммерческих банков и другие компании, занимающиеся предоставлением финансовых и других услуг. Основным видом деятельности данных банков является оказание банковских услуг физическим лицам. Руководство «Росбанка» приступило к процессу интеграции деятельности группы ОВК и «Росбанка», и 26 января 2004 года ЦБ РФ одобрил план консолидации, предложенный «Росбанком». Интеграция с такой фупной банковской сетью, как группа ОВК. требует вовлечения большого объема управленческих, кадровых и денежных ресурсов. Интеграция была завершена в конце 2005 года. К этому времени руководство решило вопрос модернизации сети группы ОВК, интегрирования его операций и персонала с операциями и персоналом «Росбанка», объединения его системы информационных технологий с системами «Росбанка», а также внедрения финансовых и управленческих информационных систем и систем контроля. Приобретение группы ОВК «Росбанком» и реорганизация Группы были закончены к концу 2005 года.

В декабре 2006 года Банк «Первое ОВК». Банк «Сибирское ОВК». Банк «Дальневосточное ОВК» и Банк «Центральное ОВК» были объединены в Банк «Центральное ОВК» по принципу обмена акций «один к одному», что сохранило контроль и совокупный процент участия Группы в капиталах объединенных банков без изменений.

24 июня 2009 года на специальном  собрании акционеров было принято  решение о реорганизации «Росбанка» в форме слияния с дочерним Банком «Центральное ОВК». В соответствии с законодательством Российской Федерации акционеры «Росбанка». проголосовавшие против данного решения или не участвовавшие в голосовании, получили право потребовать выкуп своих акций. Как следствие 7.442.838 акций были выкуплены Банком на обшую сумму 677 млн. руб. (в соответствии с оценкой, проведенной независимым оценщиком, цена за акцию составляла 91 руб.). 2 сентября 2009 года ОАО Банк «Центральное ОВК» прекратил свою деятельность в результате слияния с «Росбанком».

По состоянию на 31 декабря 2009 года два участника Группы - ОАО Банк «Поволжское ОВК» и ООО Банк «Приволжское ОВК» - находились в процессе добровольной ликвидации. Данный процесс был завершен в 2010 году.

В 2008 году «Росбанк» продал 40% своей доли в ООО «РБ Лизинг», но сохранил контроль над предприятием.

В 2006 году Societe Generale стал собственником 20% минус 1 акция «Росбанка». В феврале 2008 года Societe Generale получил контроль над «Росбанком» в результате исполнения опциона на приобретение 30% акций. В марте 2008 года Societe Generale предложил приобрести акции миноритарных акционеров по цене 194.09 руб. за акцию. Осуществив выкуп, Societe Generale увеличил свою долю в «Росбанке» до 57.57%. 23 марта 2009 года «Росбанк» выпустил 26.665.928 акций путем открытой подписки. Выпуск был выкуплен Societe Generale и PHARANCO HOLDINGS CO. LIMITED в соотношении 60.6786% и 39.3214%, соответственно. 27 мая 2009 года Societe Generale увеличил свою долю участия в «Росбанке» на 7% в результате приобретения этой доли у PHARANCO HOLDINGS CO. LIMITED.

В феврале 2010 года Societe Generale с соласия остальных акционеров Группы «Росбанк» принял решение о реорганизации юридической структуры своих российских дочерних предприятий для создания крупной финансовой группы.

Первый этап был проведен в январе 2011 года и завершился приобретением «Росбанком» 100% акций банков «Русфинанс» и «Дельта Кредит». Данные банки будут продолжать свою деятельность в качестве отдельных организаций. При этом «Русфинанс» будет в основном занят в секторе потребительского кредитования, а «Дельта Кредит» - в секторе ипотечного кредитования. Обе данные организации сохранят специализацию в своих секторах, одновременно предоставляя кросс-продажи продуктов новой объединенной структуры.

Второй этап был проведен в июле 2011 года и завершился объединением двух универсальных банков «Росбанк» и «Банк Сосьете Женераль Восток» в единую структуру, объединенную общим брэндом. Опираясь на различное позиционирование, как в корпоративном, так и розничном сегментах, новая структура направлена на улучшение финансовых показателей путем увеличения прибыли за счет перекрестных продаж и синергию различных бизнес направлений для снижения операционных затрат.

Приобретение долей в дочерних предприятиях «Росбанком» финансировалось за счет дополнительного выпуска обыкновенных акций в пользу действующих акционеров. В результате дополнительного выпуска акций в размере 49.871 млн. руб. в декабре 2011 года Societe Generale увеличил свою долю в «РОСБАНКе» до 74.89%.

2.2. Оценка финансово-экономического  состояния банка

Для оценки финансового состояния исследуемого банка проведем анализ состояния собственных средств и обязательств банка, заемных и  привлеченных средств, анализ кредитных вложений, рассчитаем показатели иммобилизации и обязательные нормативы в динамике за пять лет.

Оценка состояния собственных средств и обязательств банка.