Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал

Министерство сельского хозяйства РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Ярославская Государственная Сельскохозяйственная Академия»

 

Кафедра «Финансы и Кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМ

на тему: «Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 5 курса                                                                               

                                                              55 группы экономического факультета

                                                              специальности «Финансы и кредит»

                                                              Семенова Юлия Анатольевна

 

                                                              Проверила: старший преподаватель

Чубрина Галина Николаевна

 

 

 

 

Ярославль

2013

Содержание

Введение………………………………………………………………………….......3

1 Теоретические основы системы  управления кредитными рисками  в коммерческом банке…………………………………………………………………5

1. Понятие, виды и факторы кредитного риска…………………………………5

1.2    Методические подходы  к оценке кредитного риска……………………….10

1.2.1 Методические подходы к оценке  кредитного риска по заемщику………..10

1.2.2 Методические подходы к оценке  кредитного риска по кредитному портфелю……………………………………………………………………………22

1.3 Управление кредитными рисками  и основные направления их  снижения в современных условиях……………………………………………………………..27

2. Управление кредитными рисками в ОАО АКБ «Росбанк».………………….34
1. Общая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»………………………………..34
2. Оценка финансово-экономического состояния ОАО АКБ «Росбанк»……..37
3. Оценка кредитных рисков в ОАО АКБ «Росбанк».………………………….55
3. Пути снижения кредитных рисков в ОАО АКБ «Росбанк»..…………….......67

3.1 Уменьшение процентных ставок по кредитам как способ уменьшения кредитных рисков…………………………………………………………………..67

3.2 Применение методики коэффициентов  оценки кредитоспособности как  способ снижения кредитного риска……………………………………………….69

Заключение………………………………………………………………………….72

Список использованной литературы………………………………………….......74

 

 

 

 

 

 

Введение

Риск представляет собой элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Коммерческие банки также постоянно сталкиваются с различными видами рисков. А поскольку целью деятельности любого банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства, а также для достижения и сохранения устойчивого конкурентоспособного положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления кредитными рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми проблемы, связанные с управлением рисков. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любые расходы и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Проблема неплатежей в стране во многом связана с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Объектом исследования является ОАО АКБ «Росбанк».

Целью данной работы является рассмотрение механизма управления кредитного риска в целом и в частности на примере ОАО АКБ «Росбанк». Для осуществления этих целей необходимо выполнение следующих задач: рассмотреть основные существующие видов кредитные риски, раскрыть сущность понятия кредитного портфеля банка и способы его управления, определить методы управления кредитными рисками, рассмотреть методики оценки кредитных рисков в зарубежной практике, выявить способы совершенствования банковских методик в сфере оценки кредитных рисков. Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка. Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс управления кредитными рисками в коммерческом банке, отразить его значимость в банковском деле.

При работе использовались следующие методы экономического анализа: метод цепных подстановок, горизонтальный анализ, вертикальный анализ, факторный анализ.

Цель и задачи исследования определили его структуру, которая состоит  из введения, 3 глав, 10 параграфов, заключения, списка использованной литературы.

 

 

 

   

 

1. Теоретические аспекты системы управления кредитными рисками в коммерческом банке

1.1. Понятие, виды и факторы  кредитного риска

Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора[28,696]. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск – это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг[26,696]. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка – отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора. В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано[2,201]:

• неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
• неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;
• кризисами в деловой репутации заемщика.

Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита[26,697]. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала)[24,305]. Принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки[14,156]. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску.

Таким образом, по категории «кредитный риск» можно сделать следующие выводы[26,158]:

1. кредитный риск и неопределенность – это два понятия, находящиеся в диалектической взаимосвязи и характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, т.к. решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности;
2. вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение в виде прибыли или убытка, которые получит кредитор;
3. кредитный риск – это потенциальная вероятность возникновения потерь банка;
4. риск – это регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, можно соизмерить реальность целей и возможностей.

Кредитный риск – это потенциальная возможность потерь основного долга и потерь по нему, обусловленная влиянием различных рискообразующих факторов[3,44].

Таблица 1 - Виды кредитных рисков

Вид риска	Характеристика рисков
Риск кредитования контрагента или риск выплаты	Заключается в возможности не возвращения контрагентом банку основной суммы долга по истечении срока кредита, векселя, поручительства
Расчетный риск	Возникает в случаях, когда осуществляется передача определенных инструментов (например, денежных средств или финансовых инструментов) на условиях предоплаты, либо предпоставки с нашей стороны. Риск заключается в том, что встречной  поставки со стороны контрагента не происходит.
Предрасчетный риск	Риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств по сделке до расчетов и банку придется заменить данный контракт сделкой с другим контрагентом по существующей ( и возможно неблагоприятной) рыночной цене.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

Анализ факторов, в наибольшей степени влияющих на рост потерь банков по различным ссудам, позволил западным банкирам сделать следующие выводы. По данным Всемирного банка (см. табл. 1), внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь[26,707].

Таблица 2 - Факторы, вызывающие потери банка при кредитовании, %.

Внутренние факторы	%	Внешние факторы	%
1.Нехватка обеспечения	22	1.Банкротство компании	12
2.Неправильная оценка информации  при изучении заявки на ссуду	21	2.Требования кредиторов о погашении задолженности	11
3.Слабость операционного контроля  и задержки в выявлении и  реагировании на ранние предупредительные  сигналы	18	3.Безработица/семейные проблемы	6
4. Плохое качество обеспечения	5	4. Кража/мошенничество	4
5. Невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения	1
Итого	67	Итого	33

На первом месте в списке основных внешних причин потерь банков по потребительским ссудам стоит банкротство компании. Индивидуальный заемщик банка в полной мере испытывает на себе влияние этого фактора.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся[26,709]:

- значительный объем сумм, выданных  узкому кругу заемщиков или  отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

- большой удельный вес кредитов  и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;