Кредитные риски и методы их страхования в ОАО АКБ Росбанк Ярославский филиал

2) не выдавать ссуды за пределы  обслуживаемого региона.

Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности (особенно предварительного анализа возвратности ссуды) во многом объясняет неустойчивое положение многих отечественных банков. Основными отличительными чертами кредитных портфелей российских банков можно считать: краткосрочность кредитов, формирующих портфель, и повышенную рискованность портфеля. Краткосрочность большой части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфелем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; резервов роста и т.д.

Подверженность банков портфельным рискам также ограничивают экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции № 1 от 30 января 1996 года. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

Управление  кредитным  портфелем  позволяет  банку  своевременно  снизить  общий  кредитный  риск  за  счет  диверсификации  кредитных  вложений,  оказывает  влияние  на  ликвидность  и  доходность  банка,  в  конечном  счете,  укрепляет  его  финансовую  стабильность  и  надежность,  улучшает  показатели  деятельности. Анализ  кредитного  портфеля  не  является  разовым  мероприятием,  а  представляет  собой  процесс  систематического  наблюдения  за  кредитной  деятельностью  банка,  ее  изучения,  позволяющего  оценить  структуру  и  качество  банковских  ссуд  на  определенную  дату,  а  также  в  динамике  и  в  сравнении  со  среднебанковскими  и  нормативными  показателями.  Анализ  кредитного  портфеля  и  связанное  с  ним  управление  касается  не  только  всего  портфеля  в  целом,  но  и  определенных  видов,  групп  -  вплоть  до  отдельно  взятой  кредитной  операции.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР, в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем. С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

Вторая группа - «недостаточно обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

Третья группа - необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

- ссуды, возвращаемые в срок;

- ссуды с просроченной задолженностью  сроком до 30 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью  от 30 до 60 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью  от 60 до 180 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью  свыше 180 дней.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически  безрисковые) ссуды;

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный  уровень риска невозврата);

3 группа - сомнительные ссуды (высокий  уровень риска невозврата);

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность  возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Качество  кредитного  портфеля,  характеризуется  следующими  финансовыми  коэффициентами[10,62]:

1. показатель средней степени кредитного риска:

Совокупный кредитный риск

                                  Размер кредитного портфеля                              (1)

2. показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска:

Абсолютная величина по ссудам, просроченным или

пролонгированным более 90 дней

                                      Уставный фонд + Резервный фонд                        (2)

3. показатели  доходности  кредитного  портфеля:

  а) Процентная  маржа

                                     Размер  кредитного  портфеля                                      (3)

  б) Проценты  полученные

                               Размер  ссуд,  приносящих  доход                              (4)

 в)     Ссуды,  не  приносящие  доход

                                  Размер  кредитного  портфеля                                (5)

4) показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь   по ссудам:

а) Фактический резерв

                                   Размер ссуд, не приносящих доход                             (6)

б)  Фактический резерв

Просроченные ссуды и ссуды,

                                     пролонгированные более 2-х раз                                  (7)

 

 в) Фактический резерв

                                        Размер кредитного портфеля                                     (8)

 

5) показатель  доли  кредитного  сегмента  в  активах:

Размер  кредитного  портфеля

                                                        Активы  банка                                                (9)

6) показатель  ресурсной  базы  кредитных  операций:

 

Размер  кредитного  портфеля

                                  Депозиты  срочные  и  до  востребования                          (10)                            

Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для страны и данного банка, со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков.  Нормативный  уровень  вырабатывается  банком  на  основе  статистического  ряда  фактического  значения  каждого  показателя  за  прошлые  периоды[10,63].  С помощью предлагаемых показателей можно судить о кредитной политике банка и ее эффективности.

Необходимо  отметить,  что  существуют  показатели  кредитного  риска,  нормативные  уровни  которых  устанавливаются  Центральным  Банком  РФ  и  являются  обязательными  для  исполнения  всеми  коммерческими  банками. Среди них следующие[10,63]:

1) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6):

Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе

взаимосвязанных заемщиков с учетом степени риска

Капитал банка (11)

2. максимальный размер крупных кредитов (совокупная  величина  крупных  кредитов  не  может  превышать  капитал  банка  более  чем  в  8  раз) (Н7):

Совокупная  величина  крупных  кредитов

                                                      Капитал  банка                                               (12)

 

3) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банкам своим участникам (акционерам,  пайщикам) (Н9):

Совокупная  сумма  всех  требований  банка, взвешенных 

с  учетом  риска,  в отношении  1-го участника  банка

                                                Капитал  банка                                                    (13)

Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Современные банки проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния на финансово-хозяйственную деятельность банка с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска банка возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.

1.3. Управление кредитными  рисками и основные направления  их снижения в современных  условиях

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска[26,709]. Управление можно определить как одну из стратегий, используемую при осуществлении деятельности в условиях риска. Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска[3,51].

Кредитная политика банка является основой всего процесса управления кредитами. Разработка рациональной и продуманной политики является основой для успешного управления кредитами. Политика определяет основные стандарты действий работников банка при предоставлении ссуд, их оформление и управление ими. Эта политика определяет основные направления деятельности лиц принимающих стратегические решения.

В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций. Управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка.     Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования.    

Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие[26,709]:

• отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
• отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
• излишняя централизация и децентрализация кредитного руководства;
• плохой анализ кредитуемой сделки;
• поверхностный финансовый анализ заемщиков;
• завышенная стоимость залога;
• недостаточно частые контакты с клиентом;
• отсутствие контроля за использованием ссуд;
• плохой контроль за документальным оформлением ссуд;
• неполная кредитная документация;
• неумение контролировать и аудировать кредитный процесс.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы управления кредитным риском следующие[26,709]:

• диверсификация портфеля активов;
• тщательный предварительный анализ платежеспособности заемщика;
• резервов для покрытия кредитного риска;
• анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Разделение кредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Важным обстоятельством является различие целей управления. Целью управления кредитным риском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка - поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.

Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются[26,712]:

- выбор критериев для оценки  качества ссуд, составляющих кредитный  портфель;

- организация работы по классификации  ссуд по группам риска;

- оценка каждой выданной банком  ссуды исходя из избранных  критериев, т.е. отнесение ее к  соответствующей группе;