Комплексная оценка и анализ финансового состояния ЗАО «Продинвестрегион»

 

       За анализируемый период на предприятии отсутствовала долгосрочная дебиторская задолженность, что можно считать положительным моментом в финансовом состоянии предприятия, одновременно с этим наблюдается увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 10473 тыс. руб. При этом увеличение задолженности покупателей и заказчиков на 420 тыс. руб, что может привести к риску потери денежных средств.  

      Таблица 4 - Анализ кредиторской задолженности

     В анализируемом периоде наблюдается уменьшение кредиторской задолженности  на 2052 тыс. руб., в основном за счет уменьшения прочих кредиторов на 2863 тыс. руб., а так же задолженность по оплате труда, что означает усиление деятельности по расплаты с должниками.

      Таблица5 - Сравнительный анализ дебиторской  и кредиторской задолженности

      Проведя сравнительный анализ дебиторской  и кредиторской задолженности можно сделать вывод о том, что темпы их изменения очень отличаются. К концу года произошло увеличение оборачиваемости кредиторской задолженности на 5,35, оборота, и, следовательно, период погашения уменьшился на 4733,68 дней. Оборачиваемость дебиторской задолженности ускорилась на 1,661 оборота, срок погашения уменьшился на 2185,43 дня, что можно считать положительным моментом в финансовом состоянии ЗАО «Продинвестрегион». 

2.1.4 Расчет  наличия собственных оборотных  средств и анализ использования оборотных активов 

Таблица 6 -Расчет наличия собственных оборотных средств 

      В анализируемом периоде наблюдается  увеличение собственных оборотных  и долгосрочных заемных средств  на 2930 тыс. руб., что в основном произошло за счет увеличения долгосрочных кредитов банка на 3300 тыс.руб.  

      Таблица 7- Анализ использования оборотных средств

 

      По  результатам анализа использования  оборотных средств можно сделать  вывод о том, что наблюдается  значительное увеличение оборачиваемости оборотных средств на 1,654 оборота в связи, с чем продолжительность одного оборота уменьшилась на 113,32 дней. Это весьма положительно сказывается на деятельности предприятия.

      Определим величину абсолютной экономии или привлечения оборотного капитала:

+-Э = Вф/Д*(Потч.– Ппр.)

      Э = 24947/360*(199,45-312,77) = -7852,74 тыс.руб.

      Полученное  значение экономического эффекта свидетельствует о достаточном  привлечении оборотного капитала. 

      2.1.5 Анализ финансовой устойчивости 

   Финансовая  устойчивость – это способность предприятия обеспечивать наличие материальных оборотных средств источниками покрытия (собственными и заемными).

    Финансовая устойчивость предприятия характеризуется относительными показателями, которые определяются на начало и на конец отчетного периода.

      1. 

      2.

      3.

      4.

      5.

      6.

      7.

      Расчет  данных показателей представим в  виде таблицы.

      Таблица 8 – Анализ показателей финансовой устойчивости

 

      Полученные  значения данных показателей свидетельствуют  о повышении финансовой устойчивости предприятия, поскольку наблюдается положительная тенденция в значениях всех показателей.  

Таблица 9 - Анализ финансовой устойчивости предприятия

 

        В результате анализа финансовой устойчивости предприятия наблюдается кризисное финансовое состояние, при котором предприятие находится на грани банкротства, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и дебиторская задолженность предприятия не покрывают даже его кредиторской задолженности: {0;0;0}. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2.2 ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ   ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

      2.2.1 Анализ абсолютных и относительных  показателей ликвидности

      Задачи  анализа:

• оценить достаточность средств для покрытия обязательств, сроки которых истекают в соответствующие периоды;
• определить суммы ликвидных средств и проверить их достаточность для выполнения срочных обязательств;
• оценить ликвидность и платежеспособность предприятия на основе ряда показателей;
• дать оценку ликвидности баланса предприятия за отчетный год.

      Для оценки ликвидности баланса  группируют активы по степени их ликвидности, а  пассивы по степени срочности  погашения обязательств на четыре группы.

      Таблица 10 - Анализ ликвидности баланса