Перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь

[9, таблица 5.6] 

Исходя из таблицы 1 видно, что   более половины активов банков в рублях  (54,5%). Требования   к резидентам   Республики  Беларусь   в    рублях составляет   56,6%, а в иностранной  валюте   -  43,4%, в   том  числе требования  к органам  государственного   управления   5,9%, требования  к Национальному банку  25,5%, требования   к банкам  2,5%,  а требования   к экономике 66,1%. Среди требований   к экономике наибольший удельный вес (80%)  занимают требования  к субъектам хозяйствования.  Можно отметить, что требования к нерезидентам  Республики Беларусь   в рублях   составляют лишь  0,6%. Среди прочих   активов  100% занимают  основные средства.

Таким образом,  активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

2.2 Характеристика  пассивных   банковских  операций 

С  помощью  пассивных операций  банки формируют  свои ресурсы. Суть   этих операций состоит в  привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов  от  других  банков,   эмиссии  собственных  ценных   бумаг, а  также проведении других   операций, с  помощью которых  увеличиваются банковские ресурсы. К  пассивным операциям   относятся:

• приём вкладов  (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в  том  числе  банков-корреспондентов;
• выпуск собственных  ценных  бумаг (облигаций, векселей, депозитных и   сберегательных   сертификатов);
• получение  межбанковских  кредитов, в  том числе централизованных кредитных  ресурсов;
• операции «репо»;
• евровалютные кредиты.

Депозитные  операции  следует  отнести к   основным   пассивным  кредитным   операциям банка. Депозитными называют  операции банков  по привлечению денежных средств  юридических  и физических лиц   во  вклады либо  на  определённые  сроки,  либо до   востребования. На  долю  депозитных   операций  обычно  приходится до 90%  пассивов. В качестве   субъектов  пассивных  операций могут   выступать:

• государственные предприятия и организации;
• государственные учреждения;
• кооперативы;
• акционерные общества;
• смешанные предприятия  с  участием  иностранного   капитала;
• общественные организации и фонды;
• финансовые и страховые компании;
• инвестиционные и трастовые компании и фонды;
• отдельные  физические лица   и объединения  этих  лиц;
• банки и другие кредитные учреждения.

Объектами  депозитных  операций  являются  депозиты.  Это  экономические отношения  по поводу передачи средств клиента  во  временное пользование банка. По   своему   экономическому содержанию депозиты  принято   подразделять  на  следующие группы:

• условные  депозиты;
• срочные депозиты (с их  разновидностью   - депозитными сертификатами);
• депозиты   до   востребования;
• сберегательные вклады  населения.

В  свою очередь   каждая из этих   групп   классифицируется  по  разным   признакам.

Условные депозиты имеют  некоторые сходства  со  «срочными» депозитами. Непосредственно  срок по ним  в  момент  открытия счёта   не  устанавливается, но  его  можно определить исходя из  целевого   назначения денежных   средств,  хранящихся   на  счёте. Так,  средства   для  финансирования капитальных вложений  хранятся на  счетах  от  момента   их открытия  до начала финансирования  или кредитования.

Срочные депозиты – это   средства, привлекаемые   банками на определённый срок. Они классифицируются в  зависимости  от   срока на:

• депозиты  со  сроком  до  3 месяцев;
• депозиты со  сроком от 3 до  6 месяцев;
• депозиты  со сроком  от 6  до  9  месяцев;
• депозиты   со  сроком  от  9  до  12 месяцев;
• депозиты  со  сроком  более года.

Депозиты   до   востребования -  это  средства, которые  могут быть  востребованы  в любой момент  без предварительного  уведомления банка со  стороны клиента. Они классифицируются  в зависимости от  характера и принадлежности средств,  хранящихся  на счетах на:

• средства на расчётных, текущих, бюджетных счетах предприятий   и организаций   разных  форм  собственности;
• средства  на специальных счетах   по хранению различных по  своему экономическому  назначению  фондов;
• собственные средства  предприятий, предназначенные  для  капитальных  вложений и хранящиеся  на отдельных   счетах;
• средства  на расчётах;
• кредитовые остатки    средств  на  корреспондентских  счетах по расчётам с  другими банками;
• средства местных  бюджетов;
• кредитовые остатки  средств   на счетах   иностранных  банков корреспондентов.

К  числу депозитов до  востребования следует отнести так  называемый контокоррентный счёт. Контокоррент  - это  единый счёт, на  котором  учитываются  все операции банка с клиентом. На  этом счёте отражаются, с  одной  стороны, ссуды  банка  и все платежи по поручению  клиента, а с  другой  -  средства, поступающие  на счёт в виде переводов,   вкладов, возврата  ссуд  и прочее.   Таким образом, это  активно-пассивный  счёт. Кредитовое  сальдо   означает, что  клиент располагает собственными средствами, дебетовое – в   оборот   вовлечены заёмные средства и владелец  счёта является   должником  банка по кредиту. По  кредитовому сальдо  банк  начисляет   проценты в  свою  пользу, как за предоставленную   ссуду. Контокоррентные счета  открываются надёжным клиентам, первоклассным  заёмщикам  как знак  особого  доверия.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами  до   востребования  занимают  сберегательные вклады  населения. В   зависимости  от  особенностей хранения они подразделяются  на:

• срочные;
• срочные с дополнительными взносами;
• выигрышные;
• молодёжно-премиальные;
• условные;
• на предъявителя;
• на  текущие счета до  востребования;
• сберегательные сертификаты;
• пластиковые  карточки.

Каждый из видов  депозитов  имеет   свои достоинства  и недостатки. Так, депозиты  до  востребования более ликвидны. Их  владельцы могут в любой момент использовать  деньги, находящиеся на  счетах до   востребования. Особенности депозитного счёта до  востребования состоит в том, что, во-первых, деньги на  этот счёт вносятся  или изымаются  как частями, так и полностью,  без  ограничений; во-вторых, разрешается брать  с   этого  счёта  в  установленном порядке  наличные деньги.

Основными недостатками депозитов   до  востребования  являются:   для их  владельцев -  отсутствие  уплаты  процентов по счёту (или очень маленький процент);  для банка – необходимость иметь   более высокий оперативный резерв для   поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со   счетов до  востребования).

Срочные депозитные   счета  имеют  чётко  установленный   срок,  по ним владельцам  уплачивается  фиксированный  процент и, как правило,   имеются   ограничения   по досрочному   изъятию  вкладов. Для  денежных   средств, хранящихся на  срочных  депозитных счетах,  устанавливается   более низкая  норма обязательных   резервов, чем по депозитам  до востребования.   Достоинством срочных  депозитных  счетов   для клиентов является   получение  высокого  процента;  а для  банка -  возможность   поддержания  ликвидности   с  меньшим оперативным  резервом. Недостаток срочных  депозитов для  клиентов  состоит   в низкой  ликвидности и невозможности   использовать  средства   на  счетах срочных   депозитов  для   расчётов  и текущих  платежей,   а  также  для  получения  наличных  денег. Для банка недостаток состоит  в  необходимости   выплат  повышенных процентов  по  вкладам  и снижении, таким образом, маржи (разницы  между процентом по   активным и по  пассивным  кредитным операциям).

Сберегательные  вклады  выгодны  банкам   тем, что  они,   как правило, носят  долгосрочный  характер  и,  следовательно, могут служить   источником  долгосрочных   вложений. Недостатком  их   является   подверженность этих  вкладов  самым  различным факторам (политическим,  экономическим,  психологическим), что  повышает угрозу быстрого   оттока средств  с   этих вкладов  и потери   ликвидности  банка.

Широкое  распространение  в банковской практике  получили депозитные  сертификаты, которые  являются  разновидностью   срочных   вкладов. Депозитный сертификат – это  ценная   бумага, свидетельствующая  о   том, что в  банк внесён срочный  вклад  с  фиксированным сроком   и ставкой  процента. Существуют разновидности депозитных  сертификатов:   именные и на предъявителя, а  также срочные и до  востребования. Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами,  оформляемыми простыми депозитными договорами:  во-первых, удобство при распространении и обращении, во-вторых,   расширяется круг  потенциальных   инвесторов,   в-третьих,  ликвидность.

Коммерческие  банки в  условиях  конкурентной борьбы на   рынке кредитных  ресурсов должны  постоянно   заботиться  как о количественном, так и  о качественном  улучшении своих   депозитов. Они используют  для  этого  разные методы  (процентную  ставку, различные услуги  и льготы  вкладчикам). При  этом все банки соблюдают несколько   основополагающих принципов  организации  депозитных, которые состоят   в том, что, во-первых, депозитные операции должны содействовать  получению прибыли или создавать  условия  для  получения прибыли в будущем;  во-вторых, должны  быть разнообразными и вестись с  различными   субъектами;   в-третьих, особое внимание  в процессе организации  депозитных  операций следует уделять срочным вкладам;  в-четвёртых, должна  обеспечиваться  взаимосвязь  и согласованность  между депозитными   и кредитными операциями   по срокам   и суммам  депозитов и кредитных   вложений;   в-пятых, организуя депозитные и кредитные операции, банк  должен  стремиться к минимизации своих свободных  ресурсов; в-шестых, банку следует принимать  меры к развитию  банковских  услуг, способствующих привлечению  депозитов.

Другая группа депозитных  операций  банка связана     с  самостоятельным привлечением   денежных   ресурсов   с  целью  обеспечения  своей  ликвидности.  Увеличение спроса на   банковские  кредиты, повышение темпов инфляции, с   одной  стороны,  и относительно медленный рост  вкладов до  востребования – с  другой, обусловили необходимость  привлечения банками  дополнительных  источников.  Среди них:

• межбанковские кредиты;
• соглашения   о  продаже  ценных бумаг с  обратным   выкупом;
• учёт векселей;
• получение ссуд  у центрального  банка;
• продажа  банковских акцептов;
• займы   на   рынке  евродолларов;
• выпуск капитальных нот  и облигаций.

Необходимость поиска  новых  финансовых   инструментов  обусловила  появление   банковского  векселя.   Вексель банка  -  это  ценная  бумага, содержащая  безусловное  долговое  обязательство векселедателя (банка)  об  уплате   определённой   суммы  векселедержателю в конкретном  месте в указанный   срок. Условия эмиссии банковского векселя делают  его похожим на  депозитный   сертификат. Однако  от  последнего  банковский  вексель отличается  тем, что он может быть   использован его владельцем в качестве  платёжного   средства за товары  и услуги, причём  новый обладатель  векселя   также имеет   право  передачи его  третьему лицу. Классическая  основа  вексельного   обращения имеет  кредитный  характер  в   отличие от  депозитной природы чеков  и сертификатов.

Свои кредитные  ресурсы   коммерческие банки  могут пополнять  за счёт  ресурсов других  банков, то есть  за счёт межбанковских  кредитов.  Для банка  помещать  кредитные ресурсы  в  другие банки  выгодно по сравнению с помещением средств в реальный сектор экономики, особенно в настоящее время, поскольку гарантия  возврата  кредита со стороны банка больше, чем со стороны   хозяйствующих   субъектов. Кроме этого,   банки получают  возможность   установления   деловых партнёрских отношений. Причиной привлечения кредитных  ресурсов банками-заёмщиками из  других  банков  является  удовлетворение потребностей своих  клиентов в заёмных средствах  и необходимость регулирования  банковской  ликвидности.

В  настоящее  время межбанковские кредиты  начинают  играть  всё  большую роль в  формировании ресурсов  коммерческих  банков. Однако кроме   достоинств у них есть  и недостатки – отсутствие   оперативности в перераспределении средств, ограниченность  в размерах и сроках. Ликвидировать  эти  недостатки   можно только благодаря   привлечению    ресурсов  центрального банка как кредитора «последней руки».  Коммерческие   банки получают кредиты  в   центральных  банках, во-первых  по форме переучёта  и перезалога   векселей, во-вторых, в  порядке рефинансирования, в-третьих,  на  конкурсной  основе, в-четвёртых,  в  форме  ломбардного  кредита  (под  залог  государственных   ценных  бумаг).

Для  привлечения  заёмного   капитала  акционерные  коммерческие банки  могут выпускать   собственные  долговые  обязательства  – облигации. Облигации коммерческих банков  –  это   ценные бумаги,   удовлетворяющие  отношения  займа  между  владельцем облигации (кредитором)  и банком, выпустившим их. От   депозитных  и сберегательных  сертификатов и банковских векселей   облигации банка  отличаются  сроком  выпуска (они не   могут  выпускаться   на срок менее одного   года)   и отсутствием широкого   распространения.