Перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь

Вторая  группа активов -  вторичные резервы. Это  приносящие  небольшой  доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь   можно превратить  в наличные. К  ним  относятся   векселя  и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды   до  востребования  и краткосрочные  ссуды  первоклассным заёмщикам. Основное   назначение  данной группы  активов -  служить  источником накопления первичных  резервов.

Третья  группа – самая  важная часть   банковских  активов  -  портфель  банковских   ссуд.  Банковские ссуды – наиболее   доходные,  но и самые  рискованные активы. Данная   группа активов  - главный источник  прибыли банка.

Четвёртую  группу  банковских  активов  образует портфель  ценных  бумаг, или портфель банковских  инвестиций. Формирование портфеля  инвестиций преследует  две цели: во-первых, приносить банку доход, во-вторых,   быть   дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков  погашения долгосрочных  ценных   бумаг и превращения их  в краткосрочные.

Структура активов   влияет   на ход  проведения   коммерческим банком  активных  операций, связанных с  размещением  мобилизованных  им ресурсов   с  целью получения  дохода  и обеспечения ликвидности. Активные операции коммерческих   банков можно  разделить на  четыре группы. Это, во-первых, учётно  ссудные, посредством которых  формируется   кредитный портфель банка;   во-вторых, инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; в-третьих, расчётно-кассовые, являющиеся одним из  видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;  в-четвёртых,  прочие.

Ссудные операции составляют  основу  деятельности  коммерческого  банка в размещении   его   ресурсной  базы и приносят ему   значительную часть дохода. Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам   не только   разнообразные ссуды, но и предусматривают   различные  формы   их   выдачи. В   большинстве стран  ссуды   предоставляются, как правило,   в  форме открытия   кредитного лимита. Так, в  США, Германии, Голландии,  Бельгии и других  странах  широко распространена   форма установления лимита по контокоррентному счёту, открываемому заёмщику.

Контокоррентный  счёт представляет  собой сочетание  ссудного счёта с   текущим (расчётным). Дебетовое сальдо по этому счёту  означает   выдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо – наличие  у него собственных средств  на счёте. Данный   вид кредита является   краткосрочным и связан   с   удовлетворением текущей потребности   в  заёмных   средствах. При  наличии соответствующего   договора  выдача такого кредита происходит  как бы  автоматически, без  анализа причин  возникновения потребности  в  нём,  что  обеспечивает оперативность его  удовлетворения. Однако внешняя видимость  автоматизма сопряжена с  тщательным предварительным и последующим анализом  финансового  состояния   заёмщика. Условия  кредитования   по контокоррентному счёту  дифференцируются  в зависимости от   уровня  финансовой надёжности   клиента. Наивысшая  форма доверия  банка к клиенту проявляется  в предоставлении ему, во-первых,  права превышать в  определённом размере  кредитную  линию, установленную в качестве предела (лимита);  во-вторых,  в   выдаче необоснованного (бланкового)  кредита; в-третьих,  установлении низкой  платы  за кредит.

Банки ряда  стран (Англия, Канада, США   и другие)  в виде   основной  формы   кредитования используют овердрафт. При овердрафте банк предоставляет   кредит, выдавая   клиенту деньги по чеку   или оплачивая его счета с   текущего счёта, сверх имеющегося  остатка на счёте, в пределах  установленного   лимита. Вследствие этого на текущем счёте возникает дебетовое сальдо. Предельная  сумма  овердрафта  определяется  договором  при открытии  текущего  счёта. Данная  форма кредитования  как разновидность контокоррентного   счёта  позволяет удовлетворять   потребности  клиента  в   средствах  при их  недостаточности  для  завершения  текущих  расчётов. При этом  плата  за   кредит  взимается   только за фактически использованные  ссуды.

В  некоторых  странах  с  формой  организации  банковского   кредитования является  выдача  ссуд с  использованием   ссудного счёта. При  этом   сумма предоставляемого  кредита   перечисляется с  дебета ссудного  счёта на кредит текущего  (расчётного) счёта клиента. Возможна также прямая  оплата  расчётно-платёжных документов  заёмщика  со  ссудного   счёта.

В практике отдельных  банков  (Англия, Швейцария  и другие) используется синдицированный кредит, который  выдаётся группой   банков (синдикатом)  обычно   на значительные суммы. При этом из банков-участников  выполняет функции  управляющего и платёжного  агентов. В   Германии и Японии получили развитие   консорциальные кредиты, которые, в отличие от синдицированных, имеют   двух или более соорганизаторов  и соуправляющих  по   кредиту.

В   последнее  время   в  группу активных   ссудных   операций  банков  всё  больше включаются  факторинг (переуступка банку  неоплаченных долговых  требований, возникающих   между контрагентами  обмена в процессе   реализации продукции, являющейся   разновидностью  торгово-комиссионной   операции, сочетающейся   с   кредитованием)  и лизинг  (предоставление  на  условиях   аренды   оборудования, машин, недвижимости   и других элементов  основного   капитала   предприятиям-арендаторам).

Эффективность   ссудных  операций  банка определяется его  кредитной  политикой. Последняя   формирует   основные направления  ссуд. Кредитные  вложения   должны  быть  для  банка  надёжны   и прибыльны. При  этом  степень  кредитного  риска   определяется   возможно  допустимым (максимальным)   размером риска   на  одного   заёмщика. В  данном   случае   задача банка состоит  в достижении  оптимального  сочетания рискованности и прибыльности  своих ссудных   операций.

Важной  активной   операцией  коммерческих  банков   является  их  инвестиционная   деятельность,  в   ходе которой  банки  выступают  в  качестве  инвестора, вкладывая   ресурсы   в  ценные бумаги или приобретая  права  по   совместной  хозяйственной  деятельности. Такими ценными бумагами  могут  быть простые и привилегированные акции, облигации, государственные долговые  обязательства, векселя. В  частности, активные  операции банка с   векселями включают в себя   учётные (дисконтные)  и переучётные операции, кредитные, операции по акцепту, инкассированию,  выдаче вексельного  поручительства. Операции с   фондовыми бумагами включают   операции с   ценными бумагами, которые котируются  на бирже. При  совершении  инвестиций в  ценные бумаги  банки руководствуются, прежде всего, целью получения  дохода. На  доходность  инвестиционной  деятельности  банков  влияют:

• общее состояние экономической   ситуации  в  стране;
• структура финансово-кредитной  системы;
• степень   развития  рынка ценных   бумаг;
• разработанность   нормативно-правовой базы,  регулирующей выпуск  и обращение ценных  бумаг;
• наличие высоколиквидных  ценных  бумаг  и профессионализм участников  фондового  рынка;
• структура портфеля  ценных  бумаг,  зависящая   от   изменений  дивидендов   по   акциям  и процентов  по  облигациям, векселям.

Доходность  ценных  бумаг  зависит  от  срока  их   погашения. Чем меньше срок погашения  ценной  бумаги,   тем стабильнее её  рыночная  цена, а чем продолжительнее срок, тем чаще будет изменяться стоимость   ценной  бумаги. Поэтому для коммерческих банков  более  предпочтительны   вложения   в   краткосрочные  ценные бумаги, чем в долгосрочные. Однако, совершая инвестиции  в  ценные бумаги,  банки руководствуются  не только  интересами доходности  вложений, но и преследуют  цели, связанные с  регулированием  своей   ликвидности. Вложения банка  в   высоколиквидные  ценные бумаги  позволяют  ему при необходимости   легко   реализовать   их и совершить платежи по  корреспондентскому  счёту.

Для  коммерческого  банка  очень  важное   значение имеет проблема  качества и сроков  погашения   ценных   бумаг. Целью диверсификации   в отношении  качества сводится к минимизации риска, который состоит в  возможности невыполнения  должником  своих  обязательств.   Задача  диверсификации в   отношении  сроков   погашения   заключается  в  том, чтобы   удерживать  риск  портфеля   инвестиций,  связанных  с   колебаниями процентных  ставок, в  пределах, соответствующих   планам  банка в области  дохода   и ликвидности.   Одним из способов  диверсификации является  поддержание  ступенчатой структуры   сроков погашения  ценных   бумаг,  позволяющей  реинвестировать   высвобождающиеся с  истечением срока погашения средства в новые  виды  ценных бумаг   с длительными сроками  и более высокой  нормой  доходности.

Активные операции можно  дифференцировать   на  активы, не имеющие  риска и поэтому   освобождённые   от   требований достаточности  капитала  и имеющие риск  возможного  невозврата. Активные операции можно   подразделить на приносящие доход   и не приносящие доход.

В  составе  активов, приносящих  доход, основное место  занимают   кредитные  операции, характерным признаком  которых является  то, что  коммерческий   банк  выступает в  роли кредитора, предоставляющего юридическим, физическим лицам, а также  банкам кредиты на условиях срочности, возвратности и платности. Кредитные операции  различают  также в  широком смысле: кредитные отношения  как с юридическими, так и с  физическими лицами,  в узком  смысле – кредитные отношения  только   с  юридическими либо   только с   физическими лицами.

Коммерческие  банки занимаются  работой, связанной  с  повышением эффективности  проведения  активных операций, или управления активами.   Под управлением активами понимаются   пути   и порядок размещения  собственных, привлечённых  и заёмных средств. Применительно к коммерческим   банкам -  это распределение данных средств на   наличные деньги, инвестиции, ссуды   и другие активы.  Особое внимание при размещении средств уделяется   инвестициям   в  ценные бумаги  и  ссудным операциям, в частности составу портфелей   ценных бумаг и непогашенных  ссуд.

Очевидным  решением проблемы   размещения  средств   является «покупка» таких активов (предоставление суд и инвестиций), которые могут принести  наивысший доход при   том уровне риска,  на который готово   пойти руководство банка, то  есть  всегда должно   поддерживаться   объективно необходимое  равновесие между стремлением к максимальному  доходу и минимальному  риску. Однако управление активами  в  коммерческих банках осложняется  целым рядом факторов:

• поскольку банки  являются  наиболее регулируемой  отраслью  предпринимательства, они должны  осуществлять  размещение средств   в  строгом  соответствии   с   законами  и предписаниями органов   контроля;
• отношения  между банками и их   клиентами по     ссудам  и вкладам  строятся на основе доверия  и помощи;
• держатели акций   коммерческого   банка,  подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают  на  норму   доходности, соответствующую инвестиционному риску  и сравнимую  по величине с   прибылью  от   аналогичных   инвестиций.

К  активным операциям банковское законодательство Республики Беларусь  относит:

• банковский  кредит;
• финансирование под  уступку денежного   требования  (факторинг);
• банковскую  гарантию.

Банковский  кредит представляет собой, с одной  стороны, денежную сумму, предоставляемую  банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны — определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств.

Факторинг — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Банковская  гарантия — один из способов обеспечения  исполнения обязательств, при котором  банк, иное кредитное учреждение или  страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

Из  трёх  вышеуказанных операций только  две (банковский  кредит и финансирование   под  уступку  денежного требования (факторинг)) непосредственно сопровождают  предоставление денежных  средств.

Тем не менее, хотя выдача банковской гарантии и не  тождественна предоставлению клиенту  денежных   средств, однако,  во-первых, гарантия обычно даёт  клиенту возможность  получить  отсрочку  исполнения  у своего  контрагента, во-вторых,   в случае осуществления платежа по  банковской    гарантии  у клиента   возникает обязанность   возместить банку понесённые  расходы. Таким образом, поскольку денежные средства  банка будут

Информация  об   активах  банков  Республики Беларусь представлена в таблице 5.6.

Таблица 1 – Информация   об активах   банков   Республики Беларусь

                                                                                                                                                                    (в млрд.рублей)