Организация и ведение бухгалтерского учета на предприятии

Пассив

Сумма, тыс.руб.

III Капитал и резервы

Уставной капитал

6400

Добавочный капитал

1000

Резервный капитал

1020

Нераспределенная прибыль

1000

Доход будущих периодов

600

Итого по III разделу:

10020

IV Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты

1955

Итого по IV разделу:

1955

V Краткосрочные обязательства

Задолжность перед поставщиками

800

Задолжность по налогам

3200

Задолжность перед бюджетом

750

Итого по V разделу:

4750

Итого по пассиву

16725

Актив

Сумма, тыс.руб.

Пассив

Сумма, тыс.руб.

Нематереальные активы

780

Уставный капитал

6400

Основные средства

11980

Добавочный капитал

1000

Сырье и материалы

780

Резервный капитал

1020

Основное производство

400

Нераспределенная прибыль

1000

Расходы будущих периодов

35

Доходы будущих периодов

600

Касса

50

Долгосрочные обязательства

1955

Денежные средства

1300

Краткосрочные обязательства

4750

Итого:

16725

Итого:

16725

№ п/п

Наименование операции

Д

К

Сумма, тыс.руб

1

Выданы средства на приобретение бумаги

71

51

20

2

Приобретено 100 пачек бумаги

10

71

18

3

Возвращены неиспользуемые суммы

51

71

2

4

Зачислены деньги на расчетный счет за проданный шкаф

51

62

3

5

Получены деньги в кассу для выплатызарплаты за февраль

50

51

350

6

Выдана зарплата из кассы за февраль

70

50

200

7

Перечислены страховые взносы в бюджет

68

51

150

8

Перечислено за потребенную эл энерги поставщикам

60

51

80

9

Произошло увеличение уставного капитала

75

80

90

10

Оприходованы материалы

10

60

50

НДС(18%)

19

60

9

11

Перечислено поставщику за поступивший материал

60

51

25

12

Получены денежные средсва в кассу на командировочные расходы

50

51

4

13

Начислены % по долгосрочному кредиту

91

67

6

14

Поступили материалы от поставщиков

10

60

85

15

Зачислены денежные средства на р/счет из кассы

51

50

95

Наименование и номер счета

Сальдо начальное на 1.03.14

Обороты за март

Сальдо конечное на 1.04.14

Д

К

Д

К

Д

К

01 «Основные средства»

11980

11980

04 «Нематериальные активы»

780

780

10 «Материалы»

780

153

933

19 «НДС по приобретенным  ценностям»

0

9

9

20 «Основное производство»

400

400

43 «Готовая продукция»

1400

1400

50 «Касса»

50

354

295

109

51 «Расчетный счет»

1300

100

625

775

60 «Расчеты с поставщиками»

800

105

144

839

62 «Расчеты с покупателями»

0

3

3

67 «Расчеты по долгосрочным  кредитам»

1955

6

1961

68 «Расчеты по налогам  и сборам»

3950

150

3800

70»Расчеты с персоналом  по оплате труда»

0

200

200

71 «Расчеты с подочетными  лицами»

0

20

24

4

80 «Уставной капитал»

6400

90

6490

82 «Резервный капитал»

1020

1020

83 «Добавочный капитал»

1000

1000

84 «Нераспределенная прибыль»

1000

1000

97 «Расходы будущих периодов»

35

35

98 «Доходы будущих периодов»

600

600

75 "расчеты с учередителями"

90

90

91 " Прочие доходы и  расходы"

6

6

Итого:

16725

16725

1187

1187

16717

16717

Кассовая книга

Касса за апрель

Дата

Номер доку

мента

От кого получено и кому выдано

Корреспондирующий счет

Приход, руб.

Расход, руб.

1

№2

Остаток по счету "Касса" на 1.04.14. – 9800 руб.

2

№3

Выдана инженеру Петрову А.Ф. сумма перерасхода

71

800

2

№3

Сдан в кассу инежнером Ивановым А.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм

71

400

3

№4

Получено в банке по чеку

51

56000

3

№3

Выдана зар.плата рабочим и служащим

70

875000

4

№4

Выдано на хозяйственные нужды Стрельцову С.Г.

71

3500

8

№5

Выдан аванс на хоз.нужды кладовщику Свирелькину И.С.

71

1450

8

№6

Выдана зар.плата депонентам

76

10000

10

№7

Выдан аванс на командировку инженеру Толмачеву В.Ф.

71

3100

12

№8

Внесена на расчетный счет невостребованная зар.плата

51

40000

16

№9

Выдан аванс на хоз.расходы машинистке Игоревой С.Г.

71

3200

16

№5

Получено в банке по чеку 112000

51

6150000

17

№10

Выплачена зар.плата

70

750000

19

№11

Выдан аванс на хоз.нужды зав.складом Максимову Р.Р.

71

1250

22

№12

Выдан аванс инженеру Рогову С.И. на командировку

71

4000

26

№13

Внесена на рас.счет невостребованная зар.плата

51

10000

Итого:

6206400

1702300

Остаток на конец месяца:

4504100

Журнал - ордер № 1

за апрель 2014 г. По кредиту счета "Касса", руб.

Дата

С кредита счета "Касса" в дебет счетов

Итого

51

70

71

76

   2

800

800

   3

875000

875000

   4

  3500

3500

   8

1 1450

       10000

        11450

10

        3100

      3100

12

        40000

       40000

16

        3200

       3200

17

       750000

        750000

19

        1250

        1250

22

        4000

        4000

26

        10000

       10000

   Итого

        50000

       1625000

        17300

       10000

        1702300

Ведомость № 1

за апрель 2014 г. По дебету счета "Касса"

Сальдо начальное месяца по Главной книге 500 руб.

Дата

В дебет  счета "Касса" с кредита счетов

Итого

51

71

2

400

400

3

56000

56000

4

-

8

-

10

-

12

-

16

6150000

6150000

17

-

19

-

22

-

26

-

Итого

6206000

400

6206400

Месяц

Начислено

Доход

Удержано НДФЛ, руб.

Итого к выдаче, руб.

Оплата по окладу, руб.

Ежемесячная премия, руб.

Районный коэффициент, руб.

Ежеквартальная  премия, руб

Январь

11220

2244

2019,6

-

15483,6

1830,87

13652,73

Февраль

11220

2244

2019,6

-

15483,6

1830,87

13652,73

Март

11220

2244

2692,8

4488

20644,8

2501,82

18142,98

Апрель

11220

2244

2019,6

-

15483,6

1830,87

13652,73

Май

12117,6

2423,52

2181,17

-

16722,29

1991,9

14730,39

Июнь

- отпускные

-болел

-

-

-

-

-

-

-

-

20084,13

9859,33

10224,8

2428,94

17655,19

Июль

-отпускные

-работал

-

4741,65

-

948,33

-

853,49

-

-

21711,68

15168,2

6543,47

2640,52

19071,16

Август:

12117,60

2423,52

2181,17

0,00

16722,29

1991,90

14730,39

Сентябрь:

12117,60

2423,52

2908,22

4847,04

22296,38

2716,53

19579,85

Октябрь

12844,66

2568,93

2312,04

0,00

17725,63

2122,33

15603,29

Ноябрь

12844,66

2568,93

2312,04

0,00

17725,63

2122,33

15603,30

Декабрь

12844,66

2568,93

3082,72

5137,86

23634,17

2890,44

20743,73

Итого :

223717,79

26899,31

196818,48