Пути совершенствования системы межбанковских расчетов в России

 

 

 

 

 

1.2. Особенности организации  системы  межбанковских расчетов  в кредитных  организациях

 

Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта.

Для учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера.

Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения банка-отправителя платежа[28, с.62].

На платежном поручении банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет.

Платежные поручения и реестры предстоящих платежей на проведение операций по корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения) о проведении операций по корреспондентским счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном виде.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации. В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов[29, с.63].

а) внутри города

 

б) внутри России

Рис. 1.2. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

 

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов.

На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: «Начальные межфилиальные обороты» и «Ответные межфилиальные обороты». Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг (рис.3.). Эти отношения возникают: между кредитными учреждениями, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами [28, с.31].

 В современных условиях практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.

Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий. Собственные операции банка включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг [27, с.65].

 

Рис. 1.3. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России

 

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка)[29, с.76].

Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.

Установление корреспондентских отношений оформляется обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надежности и состоятельности партнеров:

• нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций;
• отчеты о деятельности, включая балансы;
• справки о соблюдении экономических нормативов и др.

     Организации анализа эффективности корреспондентского дела заключается в создании в коммерческом банке системы, позволяющей формировать смету доходов и расходов ОКО, на основании которой такой анализ должен производиться.

       При этом указанная система ФСА должна быть направлена на учет и анализ банковских операций как в рамках посреднической, так и производственной функции (смешанный вариант).

       При смешанном варианте доходность деятельности ОКО коммерческого банка определяется по следующей формуле:

      Д = (ОД - ТЦпок) + (ТЦпрод - ОР) + (ТД - ТР) - (НРф - НРн), ( 1)

     где Д - рассматриваемая доходность;

    ОД - операционный доход;

    ТЦпок - трансфертная цена покупки ресурсов внутри банка;

   ТЦпрод - трансфертная цена продажи ресурсов внутри банка;

     ОР - операционные расходы,

    ТД - фактически перераспределенный трансфертный доход от реализации банковских услуг и операций с участием корреспондентских счетов и межбанковских лимитов;

      ТР - фактически перераспределенный трансфертный расход, произведенный при реализации банковских услуг и операций с участием корреспондентских счетов и межбанковских лимитов;

   НРф - фактические неоперационные расходы ОКО;

    НРн - нормативные неоперационные расходы ОКО.

    Следует отметить, что регулирование процентных ставок в рамках управления режимом ведения корреспондентского счета касается прежде всего следующих финансовых ценовых рисков: риска изменения процентных ставок и базисного риска.

        Ключевыми показателями измерения влияния первого являются чистый процентный доход, чистая процентная маржа банка и процентная разница (спред). В противоположность этому риску базисный риск связан не с общим изменением процентных ставок, а со сдвигами в их структуре, т.е. с асимметричностью в их движении.

       Счет «ЛОРО» – ведет банк-корреспондент на имя банка-респондента. Отражается в пассиве баланса банка-корреспондента.

      В том случае, если счет «ЛОРО» открывается для иностранного банка-респондента его называют счет «ВОСТРО».

    Счет «НОСТРО» – ведется банком-респондентом для отражения операций, проводимых по счету «ЛОРО».

       Все изложенное базируется на том факте, что положительный (дебетовый) остаток средств на корреспондентском счете "НОСТРО" и соответственно кредитовый остаток на счете "ЛОРО" - актив (пассив), чувствительный к изменению процентных ставок. К нему справедливо применение методов регулирования разрыва (гэпа), которые являются составной частью системы управления активами и пассивами коммерческого банка.

        В качестве наиболее распространенного метода регулирования гэпа на практике ОКО используют плавающую процентную ставку по дебетовому (кредитовому) остатку на корреспондентском счете "НОСТРО" ("ЛОРО"). При прочих равных условиях уровень данной ставки тем меньше, чем меньше кредитный риск при размещении ресурсов у банка-корреспондента на счете "НОСТРО".

      В силу того что принятие банком-корреспондентом на себя большего риска по возврату остатка средств с корреспондентского счета "НОСТРО" означает в экономическом плане то же самое, что и принятие на себя дополнительных потенциальных издержек по компенсации возможных потерь, необходимо, чтобы подобные затраты перекрывались доходами от функционирования других активов.

       Это требование иллюстрирует обобщенная формула определения процентной ставки с учетом кредитного риска:

    N I = C – P                                                                                             (2)

    где I - размер данной процентной ставки;

    C - средняя величина остатка средств на корреспондентском счете "НОСТРО" за определенный период времени;

     N - норма дохода по государственным ценным бумагам с аналогичным сроком погашения (или по другому базовому активу с гарантированной доходностью, как правило, наиболее низкой);

     P - вероятность возврата остатка средств с корреспондентского счета "НОСТРО".

          На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету.

Допустим, банк «АА» пользуется услугой другого банка по счету и является владельцем средств на этом счете. Банк «ББ» предоставляет услугу по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка «АА» счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк «АА» — банком-респондентом.

Для банка «ББ» счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк «ББ» будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-респондент является владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО.

К примеру, банк-корреспондент определяет уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также устанавливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне остатков. И наконец, самое главное состоит в том, что банк-корреспондент осуществляет контроль размеров предоставляемого банку-респонденту кредита по счету, ограничивая при этом объем разрешенных им овердрафтов.

Договором могут устанавливаться как односторонние, так и взаимные корреспондентские отношения. В первом случае банк-корреспондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соответствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских отношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих банков[32, с.65].