Пути совершенствования системы межбанковских расчетов в России

Содержание

Введение ……………………………………………………………………….…3

1. Теоретические  основы системы межбанковских расчетов ………………..5

1.1. Сущность, значение и направления  использования  межбанковских  расчетов………………………………………………………………………..….5

1.2. Особенности организации  системы  межбанковских расчетов  в кредитных  организациях……………………………………………………….18

2. Оценка  системы   межбанковских  расчетов в  ОАО «Сбербанк  России»……………………………………………………………………….. ... 32

2.1. Организационно – экономическая  характеристика  банка……………..32

2.2. Анализ  межбанковских  расчетов  банка………………………………...46

3. Пути  совершенствования  системы  межбанковских  расчетов  в России……………………………………………………………………………62

3.1.Направления   по совершенствованию системы   межбанковских

 расчетов………………………………………………………………………….62

3.2.Экономическая эффективность предложенных  мероприятий…………..71

Заключение……………………………………………………………..……….77

Список использованных  источников…………………………………………80

Приложение  1. Устав  ОАО  «Сбербанк России»

Приложение 2. Бухгалтерский баланс  ОАО   «Сбербанк  России»

Приложение 3 . Отчет о финансовых  результатах  ОАО  «Сбербанк России»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Организация межбанковских расчетов является одной из центральных проблем развития банковского дела в современных экономических условиях.

В нашей стране произошел переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике.

 Данная система охватывает  расчеты между предприятиями (в  нефинансовом секторе экономики), между банками, а также другими  кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). Происходит бурное развитие в области применения новых прогрессивных форм безналичных расчетов населения (в личном секторе).

Не только внедрение, но и регулирование новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение последних форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом реорганизации учреждений бывших государственных специальных банков в самостоятельные коммерческие банки; развитием Центральным банком РФ собственной филиальной сети, предназначенной для осуществления межбанковских расчетов; с перестройкой системы эмиссионно-кассового регулирования. Серьезно сказывается и отсутствие опыта в организации таких расчетов.

Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд. Межбанковские расчеты опосредуют и различные виды внешних экономических связей, появляющихся в процессе экспорта-импорта товаров и услуг, капиталов и миграции рабочей силы.

Межбанковские расчеты – это метод банковских связей, применяемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всевозможных форм сотрудничества между банками.

Актуальность работы обусловлена тем, что изменился традиционный взгляд на корреспондентские отношения благодаря увеличению объемов межбанковских операций, расширению их видов при одновременном увеличении рисков по сходным операциям. Несколько лет назад банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную роль, а в современных экономических условиях они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, и одновременно как важный источник получения дополнительной прибыли.

Цель работы – рассмотреть организацию системы межбанковских расчетов и их совершенствование в  России.

В связи с целью выпускной квалификационной работы были поставлены следующие задачи:

-  рассмотреть теоретические  основы системы межбанковских расчетов;

- проанализировать порядок  формирования  межбанковских  расчетов на примере  ОАО «Сбербанк  России».

-предоставить  направления  совершенствования  системы  межбанковских расчетов.

Объектом исследования в работе является ОАО  «Сбербанк России».

Предметом исследования в работе выступает организация системы межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование в  Российской  Федерации.

Теоретическую и методологическую базу выпускной квалификационной работы составили: законодательство Российской Федерации о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы Центрального Банка и Министерства финансов Российской Федерации, периодические издания, интернет ресурсы.

 

1. Теоретические  основы системы  межбанковских расчетов

1.1. Сущность, значение и  направления  использования  межбанковских  расчетов

 

Основа безналичных расчетов - межбанковские расчеты. Расчеты, используемые банками, называются межбанковскими. Предметом межбанковских расчетов являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных форм расчетов, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий [21, с.54].

Собственные операции банков включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др[17, с.65].

В современной экономической литературе определение межбанковских и корреспондентских отношений неоднозначно. Более того, их сходство и различие до настоящего времени практически не подвергались научному анализу.

Согласно  ст.  6 Федерального  закона  от 27.06 .2011г. №161  ФЗ «О национальной платежной системе» сказано, что  при осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств (далее - требование получателя средств)[5]

В соответствии  с Федеральным    законом    №161  ФЗ «О национальной платежной системе» межбанковские отношения характеризуются как межбанковские операции, которые предусматривают возможности кредитных организаций привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России [5,  с.9].

Межбанковские корреспондентские отношения отличаются большим динамизмом и сложностью, поскольку обслуживают все виды банковских операций: с ценными бумагами, расчетные, депозитные, ссудные, валютные и др. Обширная нормативная база их регулирования, ее постоянное уточнение обусловливают необходимость систематического обновления знаний. Программа составлена с учетом ФЗ «О национальной платежной системе» [5, с.10].В ряде научных изданий межбанковские отношения определены как отношения, возникающие в процессе взаимодействия между банками, или как отношения вертикальной и горизонтальной направленности, возникающие в банковской системе между образующими ее кредитными институтами.

Рис.1.1. Схема построения безналичных расчетов, проводимых кредитными организациями

 

В первом определении показан объект межбанковских отношений - операции между кредитными организациями. Вместе с тем отождествление данных операций с межбанковскими отношениями придает последним некоторую дискретность.

Получается, что они появляются только тогда, когда возникает потребность в осуществлении какой-либо конкретной операции, а прекращаются всякий раз, когда данная операция завершается. Кроме того, в этом определении отсутствует четкое указание субъектов хозяйствования, между которыми такие отношения возникают.

Недостатком второго варианта определения межбанковских отношений является его чрезмерная обобщенность. Исходя из него не совсем ясно, в каком экономическом пространстве, в какой сфере экономической деятельности общества образуются указанные отношения. Поэтому уточнение, приведенное в третьем определении, раскрывающее, что межбанковские отношения возникают в банковской системе и имеют вертикальную и горизонтальную направленность, представляется более правильным.

Однако необходимо обратить внимание, что в данном определении объект межбанковских отношений отсутствует, поскольку само понятие банковской системы в законодательстве и экономической литературе связано в основном с институциональным аспектом, т.е. с ее структурой.

 Как  правило, отмечается, что если в  стране (группе государств) в достаточном  количестве имеются действующие  банки, кредитные учреждения, а также  экономические организации, которые  выполняют отдельные банковские  операции, то можно говорить о  наличии банковской системы.

В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России[23, с.34].

В рыночном хозяйствовании главной целью корреспондентского сотрудничества является получение прибыли от проводимых с банком-корреспондентом операций, направленных в соответствии с предметом корреспондентских отношений на обслуживание клиентов и совершение собственных межбанковских сделок (за исключением, может быть, некоторых аспектов корреспондентских отношений между центральными (национальными) и коммерческими банками).

Следует отметить, что в отличие от корреспондентских отношений межбанковское сотрудничество не всегда ставит своей целью извлечение прибыли, тем более, когда оно носит эпизодический характер и обусловлено поручениями клиентов кредитных организаций (например, осуществление платежей в пользу банков-некорреспондентов).

В ряде случаев осуществление таких операций для кредитных организаций может быть и убыточным. Однако эти операции проводятся, поскольку деловые контакты с банками-некорреспондентами не так уж часто бывают, а расходами, когда речь идет об обслуживании крупных и привилегированных клиентов, можно пренебречь.

Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, регламентируется Федеральным законом № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» [5, с.9].

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» описывает функции Банка России по эмиссии денег, организации денежного обращения [6].

ЦБ контролирует банковскую систему и сам выполняет функции банка по отношению к бюджету РФ и бюджетным организациям. Кроме того, регулятор управляет валютными резервами страны, осуществляет валютный контроль, а также участвует в международных организациях и проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации.

Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" устанавливает новые правила перевода денежных средств ЦБР, кредитными организациями в России в рублях.

Новое положение касается всех клиентов кредитных организаций (как физических, так и юридических лиц). Оно распространяется на перевод денежных средств с участием Внешэкономбанка.

 Банки осуществляют перевод  денежных средств по банковским  счетам и без открытия последних  на основании распоряжений о  переводе.

 Предусмотрены следующие формы  безналичных расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; инкассовыми поручениями; чеками; перевод денежных средств по требованию получателя - прямое дебетование (ранее были платежные требования); перевод электронных денег (прежде это не предусматривалось).

 При переводе денежных средств  в качестве промежуточных этапов  выделяются и операции с наличными (напр., выдача получателям-физлицам  и прием от плательщиков-физлиц).

Порядок расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытых в Центральном Банке РФ регламентирует Положение « О платежной системе Банка России» № 384-П от 29.06.2012г [3].

Таким  образом, корреспондентские отношения (от лат. correspondeo - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций.

В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков.

Межбанковские расчеты, являясь одним из видов отношений между банками, связаны в основном с выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление нетоварных платежей), а также собственных операций банка.