Формирование собственного капитала банка, нормативы достаточности капитала

        

        Собственный капитал.                                К с

 К  = ------------------------------- * 100 %;       К = ---------

           Общая задолженность.                               Зо 
 

4. Характеристика  обеспечения обязательств банка  собственным капиталом выражается: 

          Собственный капитал.                                 К с

       К = ----------------------------- * 100. %           К =  ----    (не выше 0,5);

              Обязательства банка.                                   О 

5. Характеристика  объема привлекаемых вкладов  по отношению к собственному  капиталу должно быть не больше 1. 

          Остатки вкладов населения.                          О вн

       К = -----------------------------------  *  100. %   К = ------ (не больше 1)

           Собственный капитал.                                     К с  

6. Фондовая капитализация банка  

                    Собственный капитал

      = ------------------------------------------------   *  100 %

       Уставный фонд + Премии по акциям 

Методика  ЦБ принятый в казахстанской банковской практике для контроля за поддержанием коммерческими банками собственного капитала на достаточном для возмещения потерь в критических ситуациях метод расчета норматива достаточности во многом соответствует международным стандартам.

Для проведения анализа достаточности собственных  средств ЦБ РК рекомендует проанализировать: показатель достаточности капитала, излишек (недостаток) капитала, состав капитала кредитной организации, структуру источников основного капитала, структуру источников дополнительного капитала и активы, взвешенные с учетом принимаемого риска

Следовательно, хотя при определении величины банковского капитала достигнуто принципиальное согласие между развитыми странами, многие вопросы как для зарубежных, так и для отечественных специалистов являются небесспорными. Величина данного показателя имеет реальное значение только при системном анализе деятельности банка, т.е. лишь в совокупности с другими аналитическими показателями.

Для оценки достаточности капитала было испробовано  несколько подходов. Соответственно существуют различные способы вычисления коэффициента достаточности на основе активов: коэффициент левериджа - показывает долю капитала банка в его активах; коэффициент "свободного" банковского капитала - соотношение капитала банка и суммы всех активов и забалансовых обязательств; сопоставление капитала с активами, взвешенными по коэффициентам рисков. 

Достаточность банковского капитала

Этой  проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные  ресурсы банка - важнейший страховой  фонд для покрытия возможных претензий  в случае банкротства банка и  источник финансирования развития банковских операций.

     Термин  «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень  его подверженности риску. Трактовка  капитала как «буфера» обуславливает  обратимую зависимость между  величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

     Для оценки достаточности величины банковского  капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который  широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. В США он применялся еще в начале века ведомством контролера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. При этом указанный коэффициент не должен быть ниже десяти.

     В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам.

     В последние годы начали применять  более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами  начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы.

     Статьи  капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала.

     В состав первичного капитала включаются:

• простые акции;
• привилегированные акции без срока погашения;
• сумма нераспределенной прибыли;
• резерв на непредвиденные расходы;
• долговые обязательства;
• резерв на покрытие непогашенной задолженности по ссудам;
• вложение банка в капитал дочерних предприятий;

     В состав вторичного капитала входили  привилегированные акции, имеющие  срок выпуска

     Главным обобщенным показателем достаточности  капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов:

     При расчете коэффициента рискованных  активов банка применяются два  показателя капитала:

     а) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:

     б) вложение в консолидированные дочерние предприятия;

     в) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:

     1) резервы на покрытие безнадежной  задолженности по ссудам и  лизингу;

     2) бессрочные и привилегированные  долгосрочные акции (с первоначальным  сроком в 20 лет и более);

     3) обязательства, конвертируемые в обязательном порядке;

     4) долговые обязательства второй  очереди и привилегированные  среднесрочные облигации (от 7 лет). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Формирование собственного капитала банка на примере АО «АТФ Банк» 

2.1 Анализ деятельности  АО «АТФБанк» 

В настоящее время, Банк оценен тремя агентствами оценки: Moody’s Investors Services Limited (‘‘Moody’s’’), Standard and Poor’s Rating Services, отдел McGraw-Hill Companies, Inc. (‘‘Standard & Poor’s’’) и Fitch Ratings Ltd. (‘‘Fitch’’). Текущие рейтинги Банка: 

На 31 декабря 2010 года общий кредитный портфель Группы распределялся по следующим основным отраслям экономики:

 
 

Анализ таблицы показывает, что за 2010 год прирост общего размера кредитного портфеля Банка составил 7,8%, что в сумме составляет 67.851.528 тыс. тенге. В том числе, в общий портфель коммерческих займов включены займы предоставляемые дочерними банкам в сумме 24.498.595 тыс.тенге, что составляет 2,6% от общего размера кредитного портфеля Банка: ОАО «АТФБанк-Кыргызстан» в сумме 15.770.622 тыс.тенге и ЗАО «БанкСибирь» в сумме 8.727.973 тыс. тенге.

     Сравнивая данные 2010 года с данными 2009 года можно отметить, что основные отрасли кредитования Банка в 2010 году остались практически неизменными. Диверсифицируя кредитные вложения в 2010 году, Банк осуществлял финансирование в отраслях, соответствующих структуре ссудного портфеля банка по отраслям экономики. Так наибольший удельный вес в портфеле занимают такие отрасли, как оптовая торговля 18,9%, кредиты физическим лицам 17,1%, строительство 15,3%, розничная торговля 10,2%.

     Более подробно сведения по объемам выданных кредитов в разрезе сроков и валюты кредитования и данные по средневзвешенной ставке кредитования юридических и  физических лиц представлены в таблице. 

     Займы, выданные юридическим лицам в 2010 году: