Валютные операции Банков России

Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России.

      Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям,  общим  для  всех  банковских   операций   (пассивные,   активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным  только валютным  операциям.   Основополагающий   вариант   классификации   валютных операций  вытекает  из  закона  РФ  от  9  октября  1992  г.   «О   валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все  операции  с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной  валюте  подразделяются на:

      - текущие валютные операции;

      - валютные операции, связанные с  движением капитала.

      В настоящее время более широкое  значение  приобрели  текущие  валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется  на  минимальный  срок.

      Ограниченный  круг  валютных  операций,  связанных  с  движением   капитала,

обосновывается  большими рисками при их осуществлении, а также более  сложным оформлением (получение разрешения ЦБ  РФ  на  данные  операции).  Необходимо уточнить, что все  валютные  операции  тесно  взаимосвязаны,  поэтому  очень сложно четко отклассифицировать все  операции  с  иностранной  валютой.  Тем более,  что  операции  могут  быть  отнесены  к  нескольким  основным  видам валютных операций. 

Открытие  и ведение валютных счетов клиентуры

      Данная операция включает в  себя следующие виды:

      -  открытие  валютных  счетов   юридическим   лицам   (резидентам   и  нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов  по  остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам  по  решению руководства  банка);  предоставление  выписок  по  мере  совершения операции; оформление архива  счета  за  любой  промежуток  времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

      - контроль за экспортно-импортными  операциями 

Неторговые  операции коммерческого банка

      К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по  экспорту  и  импорту  товаров  и  услуг клиентов банка движением  капитала.  Уполномоченные  банки  могут  совершать следующие операции неторгового характера:

      - покупку  и  продажу   наличной  иностранной  валюты   и   платежных документов в  иностранной валюте;

      - инкассо иностранной валюты  и платежных документов в валюте;

      - осуществлять выпуск и обслуживание  пластиковых  карточек  клиентов банка;

      - производить покупку (оплату) дорожных  чеков иностранных банков;

      - оплату   денежных   аккредитивов   и   выставление    аналогичных  аккредитивов.

      Неторговые операции,  в  разрезе   отдельных  видов,  получили  широкое распространение для предоставления   клиентам   более   широкого   спектра банковских услуг, что играет немаловажное  значение  в конкурентной  борьбе коммерческих  банков  за  привлечение клиентуры.  Без операций,  а именно осуществления переводов  за  границу,  оплаты  и  выставления  аккредитивов, покупки  дорожных  чеков,  практически  невозможна  повседневная  работа   с клиентами.   Хотя   последние   две   операции    не    получили    широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из  новых операций, которая дает возможность занять  еще  свободные  «ниши  рынка»  по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов  и  удержать  старых клиентов,  поднять  престиж  банка  и  занять  более  высокое  положение   в конкурентной борьбе между  банками.  Операция  покупки  и  продажи  наличной валюты  является  одной  из   основных   операций   неторгового   характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих  банков  служит  рекламой  банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное,  приносит  реальный доход коммерческому банку. 

Установление  корреспондентских  отношений с иностранными банками

      Эта  операция  является   необходимым   условием   проведения   банком международных расчетов. Принятие решения об  установлении  корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на  реальной потребности   в   обслуживании   регулярных   экспортно-импортных   операций клиентуры.

      Для осуществления международных расчетов банк открывает в  иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет  «Ностро»  — это  текущий  счет,  открытый  на   имя   коммерческого   банка   у   банка- корреспондента. Счет «Лоро» — это  текущий  счет,  открытый  в  коммерческом банке на имя банка-корреспондента. 

Конверсионные операции

      Конверсионные операции представляют  собой  сделки  покупки  и   продажи наличной  и  безналичной   иностранной  валюты  (в   том   числе   валюты   с  ограниченной конверсией) против наличных  и  безналичных  рублей  Российской Федерации.

      Под оборотом по операциям   покупки  (продажи)  иностранной   валюты  за отчетный день понимается  объем купленной  (проданной)  в  течение  отчетного дня  иностранной валюты.

      Сделка с  немедленной  поставкой  (наличная  сделка  -:  cash)  —   это конверсионная операция с  датой валютирования, отстоящей   от  дня  заключения сделки  не более, чем на два рабочих  банковских дня.  При  этом  под  сделкой типа «today» понимается  конверсионная операция с датой валютирования в  день заключения сделки.

      Сделка  типа  «tomorrow»   представляет   собой   операцию   с   датой  валютирования на следующий за  днем заключения рабочий банковский  день.

      Под сделкой типа «spot»  понимается  конверсионная  операция  с  датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

      Срочная (форвардная) сделка (forward  outriqht)  —  это  конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от  даты  заключения  сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные  биржевые  операции  (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.

       Сделка СВОП (swap),  —  это   банковская  сделка,  состоящая   из  двух противоположных конверсионных операций на одинаковую  сумму,  заключаемых  в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок  является  срочной,  а вторая — сделкой с немедленной поставкой. 

Операции  по  международным  расчетам,  связанные  с  экспортом  и  импортом товаров и услуг

      Во  внешней   торговле   применяются   такие   формы   расчетов,   как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

      Документарный аккредитив — обязательство  банка, открывшего  аккредитив (банка-эмитента)  по просьбе своего   клиента-приказодателя   (импортера), производить платежи в пользу  экспортера  (бенефициара)  против  документов, указанных в аккредитиве.

      При  расчетах  по  экспорту   в   форме   документарного   аккредитива иностранный банк открывает  его  у  себя  по  поручению  фирмы-экспортера  и посылает банку об этом  аккредитивное  письмо,  в  котором  указывается  вид аккредитива и порядок выплат  по  нему.  На  каждый  аккредитив  открывается досье.

      В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя  обязательство   предъявить   предоставленные   доверителем   документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

      При применении банковских переводов  в расчетах  вся  валютная  выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.  После  поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы  или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной  выручки  на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи. 

Операции  по привлечению и  размещению банком валютных средств

      Эти операции включают в себя  следующие виды:

      1) привлечение депозитов:

      - физических лиц;

      - юридических лиц, в том числе  межбанковские депозиты;

      2) выдача кредитов:

      - физическим лицам;

      - юридическим лицам;

      3) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

      Эти операции являются  основными   для  коммерческих  банков  РФ  и  по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

      Проанализировав расходы одного  из  московских  банков  по  процентам, уплаченным за I квартал 1996  г.  и  имея  примерную  структуру  привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов  по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках

      Проанализировав  доходы,  полученные   в   I   квартале,   попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций,  взвесив  их в общем объеме доходов и расходов, можно представить  (в  процентах),  какой доход приходится  на  данный  вид  операции.  Общая  сумма  дохода,  которая принята за 100%, составляет 1009969  долл. США.

      Необходимо кратко рассмотреть  расшифровку статей дохода, отнесенных  к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентов  включают  в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок,  а  также  комиссию  за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного  счета  клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным  видам валютных операций). Это и составляет основной доход по  данной  операции.  К доходам от  размещения  средств  относятся:  проценты  за  кредиты  выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные;  размещение  средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по  международным  расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в  иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

      Доходы по конверсионным операциям  включают:

      - доходы по открытой валютной позиции;

      - доходы от операции на ММВБ  по фьючерсным и форвардным  контрактам.

      К доходам по неторговым операциям  относятся:  комиссия,  взимаемая  с клиентов за обслуживание пластиковых  карточек,  доходы  по  покупке-продаже наличной иностранной валюты.

6