Валютное регулирование в РФ

Приложение 2                                    

 К а р  т о ч к а  п л а т е ж а №0000000

Пси 2/00000000/000/0000000000           В.сч.000000000000

Сумма П. - 00000000000                        КВП - 000       Дата П.-00.00.00

ГВК №-0000000      Дата Г-00.00.00      Признак - 00   ФР - 00

ГТД № - 00000/00000/0000000               Номер товара - 00                                

 Сумма Б                                     КВ

Инф.Би                  0000000.00                                000  

Особые отметки :  

М.П.

(Подпись) И.О.  Фамилия  

Банк заполняет  карточки платежа в части той  информации, которой он располагает, и оформленную карточку направляет в ГТК России :

В карточке платежа  содержится следующая информация:

·порядковый номер  по паспорту сделки платежа, произведенного банком  импортера единой суммой

·номер паспорта сделки

·номер валютного  счета импортера в банке. Через  который осуществляются расчеты  по паспорту сделки

·сумма платежа

·валюта, в которой  произведен платеж суммы

·дата валютирования  платежа иностранной стороне  по контракту или ее приказу (дата валютирования перевода денежных средств  импортеру при возврате средств, ранее переведенных в оплату  импортируемых товаров)

·используемая форма расчетов

·номер соответствующей  ГТД

·сумма, засчитанная  банком как фактически уплаченная за ввезенный товар, по которому в банк импортера поступила учетная  карточка или ксерокопия ГТД

·другие сведения

Бумажная копия карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется импортеру для идентификации платежей по мере прохождения товарами таможенного оформления.

Импортер по имеющимся у него транспортным и  расчетным документам отбирает из числа  полученных от своего банка карточек платежа те из них, которые относятся к данной учетной карточке.

Далее банк импортера  преверяет правильность отнесения  импортером произведенных платежей к конкретным поставкам по учетной  карточке. Сверяет фактические даты платежа с датами, указанными импортером, и, используя представленный импортером вариант заполнения учетной карточки, а также ГТД и иные документы, имеющиеся в досье, заполняет карточки платежа, соответствующие данной учетной карточке.

Заполненные таким  образом карточки платежа направляются в ГТК РФ одновременно с учетными карточками не позднее установленного контрольного срока.

Электронные копии  паспорта сделки, учетной карточки и карточки платежа формируются  банком импортера с помощью унифицированных  программных средств, разрабатываемых ГТК России.  

Перспективы развития таможенно-банковского  контроля России  

Нормативная база таможено-банковского контроля в  России находиться в состоянии постоянного  развития. В действующие нормативные  правовые акты вносятся изменения и  дополнения, основная цель которых - оптимизировать механизм контроля за внешнеэкономической деятельностью.

Не отрегулированным до конца остается вопрос о контроле за поступлением выручки от экспорта работ и услуг. Необходимо ли банкам в качестве агентов валютного  контроля проверять полноту и своевременность поступления экспортной выручки в валюте за выполнение работ и оказания услуг за рубежом, как этого часто требуют от них органы ВЭК России ? В настоящее время, чаще всего о существовании таких внешнеторговых контрактов банки чаще всего узнают лишь при поступлении валютных средств на счета клиентов.

Негативно влияет на эффективность контроля за движением  капитала нерешенность  проблемы применения штрафных санкций к импортерам. Как справедливо отмечают в Управлении валютного контроля ГТК России, отсутствие правовой основы за применение таможенными органами санкций за необоснованные платежи в иностранной валюте при импорте товаров, выявленные в процессе валютного контроля, фактически разрывает целостность и логику построения системы таможенно-банковского контроля.

Перспективу развития таможенно-банковского контроля в  России справедливо связывают с  идеей либерализации механизма  валютного контроля. Как бы не казалось парадоксальным на первый взгляд, именно  либерализация валютного законодательства способна остановить отток капитала за границу. По мнению руководителей Федеральной службы по валютному и экспортному контролю, идея либерализации валютного регулирования должна быть более полно развита в  законе о финансовой амнистии.

На амнистию могли бы рассчитывать  хозяйствующие субъекты, совершившие нарушения в 1993-1994 годах, а ныне активно работающие на так называемые «серые деньги» - средства вывезенные за рубеж в то время, когда валютное законодательство России только формировалось и существовали многочисленные возможности для перемещения под различными предлогами капитала за границу ( за исключением денег, нажитых преступным путем ).

Документом, определяющим принципиальные направления развития системы таможенно-банковского контроля на ближайшие годы, является Федеральная целевая программа развития таможенной службы на 1996-1997 годы и на период до 2000 года (утверждена Постановлением Правительства РФ от 01 сентября 1996 года № 1052).

Одним из основных направлений таможенной политики России, обозначенных в Программе (раздел 4), является совершенствование валютного контроля.

В целях развития системы валютного контроля, полного  и безусловного выполнения участниками  внешнеэкономической деятельности таможенных и налоговых обязательств предусматривается :

совершенствовать  действующее законодательство о  валютном контроле, в том числе  о контроле за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, а также  при перемещении валютных ценностей

подготовить правовые акты. Направленные на реализацию контрольных  функций таможенных органов при  осуществлении внешнеэкономической  деятельности, в процессе которой  возможны нарушения валютного законодательства

разработать единые принципы осуществления валютного контроля таможенными службами государств-участников Таможенного союза

укреплять взаимодействие таможенных органов с иными государственными контролирующими органами и другими  заинтересованными ведомствами (Банком России, МВЭС, ВЭК, ФСНП и др.) в осуществлении валютного контроля и борьбы с «отмыванием грязных денег»

Развитие и  совершенствование механизма таможенно-банковского  контроля за внешнеторговыми операциями должно оказать несомненное содействие созданию основ будущей глобальной системы валютного контроля Российской Федерации.