Борьба с отмыванием капиталов

Борьба  с отмыванием капиталов 

Одним из важных условий оздоровления современных  финансов является эффективная борьба с отмыванием капиталов, которое  нередко связано с финансированием  терроризма. Отмывание «грязных»  денег или иного имущества, приобретённых  преступным путём, представляет собой  их легализацию, т. е. перевод из теневой (неформальной) экономики в официальный  оборот, чтобы иметь возможность  пользоваться этими средствами открыто. При отмывании истинный источник доходов скрывается, а реальные сделки подменяются поддельными.В условиях глобализации для отмывания денег часто используются оффшорные центры и налоговые убежища, финансово-банковские системы которых обеспечивают анонимность и конфиденциальность операций клиентов-бенефициаров. 

Масштабы  и способы отмывания  капиталов

По оценке МВФ, масштабы отмывания капиталов составляют 2-5% мирового ВВП. Конечно, эти данные находятся за пределами официальной  статистики, и потому к ним следует  подходить с осторожностью. В  таблице приводятся оценки ежегодных  доходов от различных видов преступной деятельности.

Таблица 1. Оценки доходов от различных видов незаконной деятельности

Источник: http://www.les-renseignements-genereux.org/var/fichiers/20080217-web-a5.pdf

В таблице не отражены такие крупные источники  преступных доходов, как нелегальная  торговля оружием и коррупция. Объемы нелегальной торговли оружием оцениваются  в 1500 млрд. долл., что сопоставимо  с объемом экспорта ведущих производителей оружия в мире. Взятки разного рода, по оценке Всемирного банка, уже в 2001-2002 гг. составляли 1000 млрд. долл. [1]

Еще одним источником «грязных» денег являются прямые хищения государственных средств  высшими руководителями и чиновниками. Это относится в основном к  развивающимся странам. На международной  конференции, организованной по инициативе ООН и Всемирного банка и состоявшейся 8-9 июня 2010 г. в Париже с участием банкиров, министров и органов  банковского регулирования, отмечалось: сумма украденных государственных  средств составляет (оценка Всемирного банка) от 20 млрд. до 40 млрд. долл. в год. В то же время в беднейших странах 100 млн. долл. позволяют ежегодно лечить 600 тыс. больных СПИДом или снабжать чистой водой 250 тыс. семей [2]. Причем, по свидетельству Transparency International, «незаконно присвоенные в странах Юга средства, как правило, находят убежища в странах Севера» [3]. Так, клану президента Габона Омара Бонго во Франции принадлежат 30 домов и квартир класса люкс и 70 банковских счетов. Понятно, что все эти блага не могли быть приобретены за счет легальных доходов президента и его близких.

Способы легализации  капиталов многообразны и постоянно  развиваются, поскольку воображение  преступников, отмывающих деньги, поистине безгранично. К наиболее простым способам отмывания, как объединение мелких банковских вкладов, подключение банковских сотрудников к преступным операциям, злоупотребления в пунктах обмена валют и приобретение дорогостоящих благ за наличные, присоединяются современные способы, связанные с электронными платежами и многократными переводами средств (в том числе международными), использованием кредитных карт, автокредитов, полисов страхования жизни и др.

Законодательства  многих стран обязывают банки, страховые  компании и т.д. сообщать о подозрительных событиях и операциях. Так, в декрете  №2009-874, опубликованном во Франции 14 июля 2009 г., перечисляются 16 поводов для  таких подозрений:

· Использование  фиктивных компаний, деятельность которых  не соответствует официально объявленным  целям или которые расположены  в странах и на территориях, не заключивших с Францией соглашений об обмене налоговой информацией.

· Проведение финансовых операций компаниями, часто изменяющими  устав, независимо от их реального экономического положения.

· Использование  в финансовых операциях подставных физических лиц, не связанных с компанией.

· Проведение не характерных для данной компании финансовых операций или подозрительных операций с налогом на добавленную  стоимость (НДС).

· Быстрый и  необъяснимый рост кредитов, предоставленных  либо на новые, либо на мало активные или  неактивные счета. Подозрение должны вызывать кредиты, связанные со значительным увеличением численности или объемов операций «спящих» или неактивных компаний, в которых к тому же проводятся изменения уставов.

· Нарушения  в оплате счетов-фактур или заказов, которые используются в качестве оправдания финансовых операций при  отсутствии номера фактуры, номера НДС, адреса или даты.

· Необъяснимое использование счетов, открываемых  для непостоянных клиентов.

· Частые изъятия  наличных с банковских счетов или  наличные вложения на банковские счета, не оправданные экономической деятельностью  вкладчика.

· Трудности  идентификации действительных бенефициаров и связей между происхождением средств  и их назначением из-за использования  промежуточных, переходных или профессиональных счетов, а также структурно сложных  компаний и непрозрачных юридических  механизмов.

· Юридические  и экономически необоснованные международные  финансовые операции, чаще всего ограничивающиеся простым переводом средств через  оффшорные центры.

· Отказ клиента  составить оправдательный документ о происхождении или назначении наличных средств.

· Перевод средств в другую страну, за которым следует их возврат в форме займа.

· Объявление неплатежеспособности компании и быстрая продажа ее активов физическому или юридическому лицу.

· Регулярное использование  физическим лицом, проживающим во Франции, счетов, принадлежащих иностранной  компании.

· Вклады физических лиц, размеры которых не соответствуют  их деятельности и имущественному положению.

· Проведение сделок с недвижимостью по явно заниженным ценам. 

Координация борьбы с отмыванием капиталов на международном  уровне

В условиях глобализации, либерализации и дерегулирования международного движения капиталов борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма должна быть организована на международном уровне. Разработка надежных механизмов такой борьбы - одна из важнейших задач международной системы финансового регулирования и надзора, которая вписывается в усилия, предпринимаемые сегодня для обеспечения стабильности мировой финансовой системы. В операциях по отмыванию капиталов используются различия в законодательствах разных стран, в первую очередь касающиеся финансового регулирования и надзора. Капиталы отмываются там, где контроль за перемещением капиталов слаб или неэффективен. Именно поэтому разработка единого подхода и общих принципов борьбы с отмыванием капиталов имеет особое значение. Эту задачу решают многие международные организации и в первую очередь межправительственная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering – FATF, ФАТФ), включающая сегодня 35 стран-членов. Ее цель – разработка мировых правил и стратегии борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма, для чего она сформулировала 40 + 9 рекомендаций [4], касающихся в основном следующих областей:

· уголовное  право каждой страны должно быть адаптировано таким образом, чтобы международное  сотрудничество судебных органов могло  функционировать максимально эффективно;

· банковское законодательство каждой страны должно быть уточнено и  дополнено, особенно в разделах, посвященных  обязательной идентификации клиентов, осуществляющих сложные и необычные  операции;

· усиление сотрудничества между финансовыми институтами  и регулирующими органами в выявлении  сделок с криминальными капиталами;

· определение  правил взаимоотношений отдельных  стран с налоговыми убежищами, играющими  важную роль в отмывании капиталов;

· соблюдение дисциплины в области многостороннего надзора  и взаимного изучения ситуаций.

В настоящее  время основная задача региональных отделений ФАТФ - распространение  механизмов борьбы с отмыванием капиталов  в странах, не являющихся членами  этой организации. В 2009 г. ФАТФ проводила  исследования по таким темам, как  риски отмывания денег, связанные  с новыми методами расчетов и платежей – через Интернет и мобильные  телефоны, с помощью предоплаченных платежных карт и т. д. – и с  деятельностью пунктов обмена валют, глобальная оценка угрозы отмывания  денег и финансирования терроризма.

Для эффективной  борьбы с отмыванием денег во многих странах были созданы специализированные государственные «подразделения финансовой разведки» (ПФР). В 1995 г. для расширения обмена финансовой информацией, повышения  квалификации персонала, содействия развитию каналов связи с использованием новых технологий ПФР создали  неформальную организацию – «Группу  Эгмонт» (названную по месту первой встречи во дворце Эгмонт-Аренберг в Брюсселе). К 2010 г. членами «Группы Эгмонт» были ПФР 116 стран.

В последнее  время МВФ стала естественной платформой для обмена информацией, разработки совместной стратегии и  распространения стандартов и правил борьбы с отмыванием капиталов и  финансированием терроризма. Опыт МВФ  позволяет ему оценивать, в какой  мере национальные власти соблюдают  нормы борьбы с отмыванием капиталов, и помогать им в разработке соответствующих  программ. В 2006 г. МВФ утвердил принцип, в соответствии с которым любая  программа оценки финансового сектора  и оффшорного финансового центра должна включать оценку механизма борьбы с отмыванием капиталов и финансированием  терроризма. Недавно МВФ создал мультидонорский фонд Multi-Donor Trust Fund (MDTF) для финансирования технической помощи в борьбе с отмыванием капиталов. Это первый из серии специализированных фондов МВФ, начавший функционировать с 1 марта 2009 г. Страны-члены МВФ обязались внести в него 30 млн. долл. в течение пяти лет. В первый год существования фонда в его финансировании участвовали 11 стран [5].

В борьбе с отдельными проявлениями преступной деятельности по отмыванию капиталов принимают  участие и другие международные  организации, например Интерпол или  созданная в 1999 г. Советом Европы Группа стран против коррупции (GRECO), насчитывавшая в октябре 2009 г. 46 стран-членов. В декабре 2008 г. GRECO сформулировала 26 рекомендаций по борьбе с коррупцией, предусматривавшие такие меры, как расширение доступа граждан к информации о деятельности судов и госорганов, введение публичных отчетов чиновников и правоохранителей, создание в ведомствах комиссий по конфликтам интересов, сокращение списка лиц, пользующихся иммунитетом от уголовного преследования, увеличение числа антикоррупционных статей, по которым в качестве меры наказания может применяться конфискация имущества, принятие этического кодекса для госслужащих и т. д. Если ситуация в стране признается в целом неудовлетворительной, может быть предложена специальная процедура, например, сокращены сроки представления следующего отчета о выполнении рекомендаций, обычно составляющие 18 месяцев. Но главное – отчет и рекомендации группы будут преданы широкой огласке. 

Третья  директива ЕС о  борьбе с отмыванием капиталов и финансированием  терроризма

Проблема борьбы с отмыванием капиталов объявлена  одним из стратегических приоритетов  в ЕС. В октябре 2005 г. Cовет ЕС и Европарламент приняли третью директиву ЕС (Directive 2005/60/CE) «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания капиталов и финансирования терроризма», в соответствии с которой к банкам и другим финансовым учреждениям предъявляются дополнительные требования, касающиеся борьбы с отмыванием денег. Третья директива должна была быть включена в законодательство стран-членов ЕС до 15 декабря 2007 г., однако, например, Франция сделала это только в конце января 2009 г.

В соответствии с третьей директивой банки обязаны  устанавливать идентичность реального  бенефициара, т. е. физического лица, которое контролирует клиента и  для которого осуществляется сделка или другое действие. В частности, в директиве под бенефициарами  понимаются физические лица, прямо  или косвенно владеющие более 25% долей в акционерном капитале или голосующими акциями какого-либо юридического лица или иным образом  осуществляющие контроль за его деятельностью,

В директиве  предложен подход, основанный на оценке рисков. Это означает отказ от систематического подхода к бдительности и введение нового подхода, основанного на оценке уровня потенциального риска отмывания  капиталов, связанного с определенными  клиентами и операциями. В зависимости  от уровня этого риска определяется «интенсивность бдительности». Директива  предписывает обязательную идентификацию  клиентов на основе принципа KYC (Know your Customer – Знай своего клиента) и установления действительных бенефициаров финансовых операций и других сделок. В соответствии с подходом на основе оценки риска упрощенный режим бдительности применяется к следующим финансовым продуктам: