Цель и направления валютного контроля

     - получать от органов и агентов  валютного и экспортного контроля  необходимую информацию и документы;

     - проводить проверки финансовых  и иных документов, связанных  с осуществлением хозяйствующими  субъектами внешнеэкономических  операций,

     - получением и переводом валютных  ценностей, выполнением обязательств  перед государством в иностранной  валюте;

     - ставить вопрос в установленном порядке о приостановлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав.

       В области внешнеэкономической  деятельности, вносить в установленном  порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня экспортеров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

     - иные права, предусмотренные законодательством. 

     Таможенный  комитет как орган валютного  контроля в соответствии со ст.199 Таможенного  кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств. 

     Комитет Российской Федерации по финансовому  мониторингу (КФМ России), образованный по Указу Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) Доходов, полученных преступным путем», осуществляет:

— сбор, обработку и анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю;

— создание единой информационной системы и  ведение федеральной базы данных в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, Полученных преступным путем;

— направление  информации в правоохранительные органы в соответст вии с их компетенцией при наличии достаточных оснований, свидетельст вующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем;

— взаимодействие и информационный обмен в соответствии с между родными договорами компетентных органов Российской Федерации и иностранных государств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и др.

     В валютном контроле и валютном регулировании  участвуют и другие федеральные органы исполнительной власти:

а) Федеральная  служба безопасности РФ;

б) Министерство внутренних дел РФ;

в) Служба внешней разведки РФ и Министерство обороны РФ.

     Они информируют Правительство РФ о ставших им известными фактах нарушения резидентами и нерезидентами валютного и таможенного законодательства и иных нормативных актов, касающихся осуществления валютных и других операций.

     Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательством могут осуществлять функции валютного контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку Российской Федерации и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

Агенты в пределах своей компетенции:

а) осуществляют контроль за соответствием валютных операций законодательству, условиями  выдачи лицензий и разрешений, а также за соблюдением актов органов валютного контроля;

б) проводят проверки совершения валютных операций.

     В целях упорядочения работы по более  четкому практическому применению валютного законодательства Российской Федерации, а также по его совершенствованию Банк России рекомендует уполномоченным банкам Российской Федерации, как агентам валютного контроля и валютного регулирования:

— самостоятельно инструктировать свои дочерние учреждения и филиалы, а также клиентуру  по вопросам выполнения требований нормативных актов;

— направлять в Главные территориальные управления Банка России запросы по проблемам  валютного регулирования и валютного  контроля, вызывающим затруднения в  применении либо допускающим неоднозначное  толкование;

— анализировать  информацию о возникающих в ходе практической работы трудностях по применению нормативных актов, а также направлять соответствующие предложения в Главные территориальные управления Банка России. 
 
 
 
 
 
 

3. Паспорт сделки

     Для целей осуществления валютного  контроля применяется паспорт сделки. Паспорт сделки оформляется резидентом в уполномоченном банке при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами (Инструкция Центрального банка РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок").

     Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения  учета и отчетности по валютным операциям  между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в  паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

     Представление паспорта сделки (паспорта импортной  сделки, паспорта бартерной сделки) (далее - паспорт сделки) и указание его реквизитов (номера и даты) в  таможенной декларации требуется при помещении товаров под заявляемый таможенный режим, если перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации либо изменение их таможенного режима осуществляется на основании договора, на который в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными правовыми актами Российской Федерации распространяется требование об оформлении паспорта сделки.

     Паспорт сделки не представляется при помещении  товаров под таможенные режимы международного таможенного транзита, перемещения  припасов, иные специальные таможенные режимы, устанавливаемые в соответствии со статьей 268 Таможенного кодекса Российской Федерации:

     1. Не требуется повторного представления  паспорта сделки и указания  сведений о его реквизитах (номере  и дате) в таможенной декларации, если паспорт сделки представлялся при помещении товаров на основании того же договора под ранее заявленный таможенный режим (в этом случае при их декларировании путем подачи грузовой таможенной декларации в графе 28 под номером 1 указывается код таможенного режима, при заявлении которого представлялся паспорт сделки);

     2. Не требуется представления паспорта  сделки и указания сведений  о его реквизитах (номере и  дате) в таможенной декларации  при декларировании товаров, за  которые не предусмотрена оплата или получение иного встречного предоставления по договору, заключенному при совершении внешнеэкономической сделки.

     Таможенные  органы не выдают разрешение на помещение  под заявляемый таможенный режим  товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации, а также при изменении таможенного режима ранее вывезенных с таможенной территории Российской Федерации товаров (за исключением изменения таможенного режима в связи с их ввозом на таможенную территорию Российской Федерации) в случае непредставления паспорта сделки (копии паспорта сделки, заверенной в соответствии с установленным порядком (далее - копия паспорта сделки).

     Таможенные  органы разрешают представление  паспорта сделки (копии паспорта сделки) согласно порядку и условиям, предусмотренным  статьей 131 Таможенного кодекса Российской Федерации, в случае невозможности его представления при декларировании товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, а также при изменении таможенного режима ранее ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации товаров (за исключением изменения таможенного режима в связи их с вывозом с таможенной территории Российской Федерации), в случае выпуска товаров таможенным органом до подачи таможенной декларации (статья 150 Таможенного кодекса Российской Федерации) такое разрешение выдается на срок, не превышающий 45 дней со дня выпуска товаров таможенным органом.

Заключение 

     Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства.

     В свою очередь, валютная политика – составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платёжеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т.д.

     Валютное  регулирование способствует решению данных задач и является одним из важнейших направлений финансовой деятельности государства. Тактические цели валютного регулирования состоят в создании условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции, которые прежде всего связаны с основными макроэкономическими показателями. Среди данных характеристик наиболее существенными являются низкая конкурентоспособность товаров и услуг на мировом рынке, недостаточная эффективность инвестиций, высокая инфляция, высокий уровень долгового бремени, плохая кредитная история, близкая к монопродуктовой структура экспорта, неразвитость современных рыночных институтов и, наконец, недостаточное урегулирование отношений собственности.

     Конечная  цель валютного регулирования - свободная  конвертируемость национальной валюты.

     Целью валютного контроля в России является обеспечение соблюдения норм национального валютного законодательства на территории государства при осуществлении валютных операций.  
 
 

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
2. Таможенный кодекс Российской Федерации.- М.,2009 г.
3. Инструкция Центрального банка РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок
4. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 240с.
5. Голубович А.Д. Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках.- М.: АО «Менатеп-информ», 2003.-240 с.
6. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 368 с.