Сущность страхования,функции страхования

1. Сущность  страхования,функции страхования

Страхование —  это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении  страховой организации (страховщика) . Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с  эпохи позднего Средневековья. Тогда  благодаря великим географическим открытиям заметно расширились  горизонты морской международной  торговли. Предпринимателям потребовались  крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся  возможностей.

Исторически возникнув  в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование  претерпело в ходе своего длительного  развития существенные изменения и  распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано  с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.  

Страхование и  предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают  определенные страховые интересы, обусловленные  природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах  страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами  развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая  категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов  формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют  следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• формирование страхового сообщества из числа страхователей  и страховщиков;

• сочетание  индивидуальных и групповых страховых  интересов;

• солидарная ответственность  всех страхователей за ущерб;

• замкнутая  раскладка ущерба;

• перераспределение  ущерба в пространстве и времени;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость  страховой деятельности.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в  общественном воспроизводстве, значительно  расширяет сферу страховых услуг  и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной  собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель  начинает действовать на свой страх  и риск, по собственному плану и  несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При  этом наряду с традиционным предназначением  — обеспечением защиты от природной  стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) — объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных  явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных  форм собственности, выступающие в  качестве страхователей, испытывают потребность  не только в возмещении ущерба, выражающегося  в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и  в компенсации недополученной прибыли  или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают  также сферу имущественного и  личного страхования граждан, что  непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение  долгосрочных и краткосрочных договоров  страхования, сочетание рисковых, предупредительных  и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования  жизни, учет ценовых тенденций и  осуществление антиинфляционных мероприятий  с переходом к рыночной экономике  неизбежно становятся предметом  страховой политики. Возрастает предложение  страховых услуг. Происходит постепенное  формирование страхового рынка. Приоритет  отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется  или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике  страхование выступает, с одной  стороны, средством защиты бизнеса  и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой  организации служат доходы от страховой  деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты  производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и  т.д.  

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового  образа жизни, создает новые стимулы  роста производительности труда  в соответствии с личным вкладом  в производство и обеспечения  собственного благополучия.

В специальной  литературе страхование раньше часто  включалось в экономическую категорию  финансов, и ему приписывались  характерные для финансов функции  и роль. Такое ограничение сферы  действия страхования в теоретическом  плане создавало условия для  недооценки страхования на практике.

За весь период существования бывшего советского государства страхование, как и  вся экономика, было монополизировано государством. Деятельность страховой  системы в рамках бывшего Министерства финансов СССР и союзных республик  была подчинена интересам государственного бюджета, преобладали фискальные начала в ущерб развитию страхового дела. Государством допускались безвозмездные  и принудительные изъятия из страховых  фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. По своему содержанию и происхождению  страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита.

Экономическая категория “страхования” — это  система экономических отношений, включающая, во-первых, образование  за счет взносов юридических и  физических лиц специального фонда  средств и, во-вторых, его использование  для возмещения ущерба в имуществе  от стихийных бедствий и других неблагоприятных  случайных явлений, а также для  оказания гражданам помощи при наступлении  различных событий в их жизни.

Известно, что  сущность финансов как экономической  категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также  связана с созданием и использованием фондов денежных средств.

Если для финансов всегда необходимы денежные отношения  и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в  трактовке сущности страхования  — его замкнутая раскладка  ущерба между заинтересованными  участниками. Взаимное страхование  — классический пример этого.  

Кроме того, страхование  всегда привязано к возможности  наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак  — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Если доходы государственного бюджета формируются  за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование  этих средств в системе бюджета выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени.

Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение  ущерба с помощью специализированного  денежного страхового фонда, образуемого  за счет страховых взносов. При страховании  возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, что приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркивает особенности. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Есть одна особенность  страхования, которая приближает его  к категории кредита — это  возвратность средств страхового фонда.

Известно, что  именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая  такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.  

Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя  эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие  его с категориями “финансы”  и “кредит”, и в то же время  как экономическая категория  имеет характерные только для  нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Функции страхования  и его содержание как экономической  категории органически связаны. В качестве функций экономической  категории страхования можно  выделить следующие.

Формирование  специализированного страхового фонда  денежных средств.

2. Возмещение  ущерба и личное материальное  обеспечение граждан. 

3. Предупреждение  страхового случая и минимизация  ущерба.

Первая функция  — это формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые берут  на свою ответственность страховые  компании. Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в  добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда  реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств  населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию  формирования специализированного  страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию  формирования специализированного  страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.