Страховые риски

По  возможности страхования риски  подразделяют на страхуемые и не страхуемые. Страхуемые риски поддаются количественному определению и финансовому измерению и подлежат страхованию. К не страхуемым - относят форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, а также масштабные риски, которые никто не готов принять на себя [3, 63].

Также проводят различия между рисками  в частной среде, так называемыми  массовыми рисками, где объектами  страхования выступают интересы частных лиц, и крупными рисками - в большинстве своем рисками  промышленных предприятий.

Фундаментальным является разделение между рисками  нанесения ущерба людям (вследствие несчастных случаев, болезни, смерти) и  прямыми или косвенными рисками, связанными с убытками в материальной сфере.

Промышленными рисками считают риски, возникающие  в процессе хозяйственной деятельности предприятий основных отраслей промышленности, которые могут иметь также  характер крупных, особых рисков стихийных  бедствий.

Управление  рисками  означает предотвращение появления  того или  иного вида риска, определение  его  стоимости, проведение  предупредительных  мероприятий, позволяющих  избежать или уменьшить потери.

Под ценой риска следует понимать фактические убытки для  предприятия,  затраты по их уменьшению и возмещению Выделяют  три основных элемента  цены риска:

• стоимость контроля и регулирования  рисков, т.е. расходы по содержанию и функционированию системы контроля и регулирования, включая стоимость предупредительных мероприятий и т.р.
• стоимость риска, находящегося в рамках ответственности предприятия, например, непредусмотренные  случаи ответственности страховщика, т.е. расходы по уплате страховых платежей.

Основными методами системы  управления  предпринимательским  риском являются  анализ, прогноз, планирование и учет.

Среди предупредительных  мероприятий важное место занимает страхование – система мероприятий  по созданию  денежного фонда, из средств которого возмещаются потери. Различают имущественное, личное страхование  и страхование ответственности  перед третьим лицом. Расходы  по всем видам  страхования относятся  на себестоимость  продукции.

 

  

 

 

 

 

 

2. Методы оценки  финансового состояния страховой   организации  

Финансовый анализ страховых  организаций – совокупность  аналитических процедур, предназначенных  для оценки надежности страховщика, а также  принятия управленческих решений и  оптимизации его  деятельности или сотрудничества с  ним. Надежность  страховщика, прежде всего,  подразумевает финансовую устойчивость страховой  организации.

Финансовая  устойчивость страховой организации – это  характеристика стабильности  финансового  состояния  страховщика. Стабильность финансового состояния страховой организации – это, прежде всего платежеспособность конкретного страховщика, которая складывается из множества факторов и показателей.  Факторы -  это причины результатов деятельности  страховщика, где под показателями понимаются критерии, позволяющие судить об этих результатах [3, 324].

В содержательном  плане  финансовая устойчивость страховой  организации представляет собой  целенаправленную деятельность аналитика,  состоящую  в идентификацию показателей  финансово- хозяйственной  деятельности  страховщика, реальному положению  дел. Финансово- хозяйственная деятельность страховщика характеризуется в  терминах  стоимостных оценок, в  основе  которых лежит  денежная доминанта. Это условие позволяет  считать анализ финансово – хозяйственной  деятельности  страховщика  финансовым анализом  страховых организаций.

Особое внимание, уделяемое  финансово- хозяйственной  деятельности  страховой  организации,   обусловлено  ее социальной миссией и регулирующей ролью в рыночной  экономике. Информация   о реальном  положении  дел  страховщика нужна различным  пользователям, как внутренним –  для принятия управленческих решений, так и внешним – для принятия решения  о взаимодействии  с  конкретной  страховой  организацией.

В традиционном понимании  финансовый анализ представляет собой  метод оценки и прогнозирования  финансового состояния  предприятия  на основе  его  бухгалтерской  отчетности.

 Финансовый анализ  проводится  различными методами, позволяющими структурировать   и идентифицировать взаимосвязь   между основными показателями  деятельности  страховщика [4, 351].

Как таковых  методов финансового  анализа  не существует, а применяются  методы, разработанные  изначально в рамках  той или иной науки. В зависимости от принадлежности к конкретной науке выделяют:  чисто математические  методы, статистические  методы, методы теории  принятий решений и методы  финансово – вычислительные. Каждый  их  этих методов включает в себя ряд приемов и способов.

Содержание методики  финансового анализа  страховых  организаций изначально  предполагает исследование  базовых понятий  финансового менеджмента страховщика, затем отбор  и классификация  показателей, после этого  их оценка   и соответствующие  выводы.

Финансовый  анализ  может  проводиться по программам экспресс- анализа и (или)  углубленного  анализа  финансово – хозяйственной  деятельности страховой организации.

Экспресс – анализ  предполагает простоту привлекаемого  аналитического  аппарата.  Цель такого  анализа – составление  наиболее общего представления  о  страховщике,  получение  оперативной  и наглядной  оценки его финансового  состояния и динамики развития.

Целью углубленного  финансового  анализа является более  детальная  характеристика финансово- хозяйственной  деятельности  страховой организации, результатов ее деятельности и перспектив развития. Это более  подробно  структурированная  программа, с  детализацией аналитических процедур экспресс -  анализа.

Под системой  показателей, характеризующей  финансовое  состояние  страховщика, понимается совокупность  взаимосвязанных величин, всесторонне  отображающих  состояние  и развитие  данного субъекта. 

Важнейшими  их них,  имеющими  методологическое  значение, являются:

а) необходимая широта охвата показателями системы  всех сторон изучаемого  субъекта или явления;

б)  взаимосвязь этих показателей;

в)  верифицируемость, т.е. проверяемость [1, 274].   

  Деятельность страховщика состоит из нескольких элементов – из  проведения страховых, инвестиционных, финансовых операций. Страховые операции  = это заключение  договоров страхования, по которым уплачиваются страховые премии  и осуществляются  страховые выплаты. Инвестиционные операции – это, в основном, размещение средств страховых резервов и собственных средств страховщика,  по нормативно определенным  размерам и видам объектов.  Финансовые операции  - это, как правило,  реализация активов,  включая  вопросы  ликвидности  и рентабельности  страховой деятельности.

 

 

 

 

  Задание 2. Решите задачу.

  Гражданин  заключил  договор страхования транспортного средства в страховой компании «Гарант». В период действия договора  произошло  два страховых случая. Определите  размер ущерба и страховое  возмещение по договору  страхования транспортного средства, принадлежащего  гражданину, с учетом  варианта ответственности и того, что договор был заключен  по системе пропорциональной ответственности, с применением безусловной франшизы.

Первое  дорожно- транспортное  происшествие  произошло спустя  три месяца  со дня вступления договора в силу,  был причинен  ущерб транспортному средству страхователя  в размере 76 600 руб.

Во втором дорожно- транспортном  происшествии  пострадало  транспортное  средство страхователя,  причинен вред  пассажиру, поврежден багаж, перевозимый в транспортном средстве. Стоимость восстановления транспортного средства -45500 руб., стоимость повреждения багажа 4300 руб.

В результате  второго  дорожно- транспортного происшествия  пострадал пассажир, который ехал  в застрахованном автомобиле, из-за  травмы  он был нетрудоспособен в течение 18 рабочих дней. Выплата пассажиру была произведена из расчета 0,3%  от  страховой суммы за каждый день нетрудоспособности.

 Таблица 1 – Условия  договора  страхования

Вар.	Страховая сумма по  рискам, руб.		Коэф. покрытия, %	Страховые риски	Размер безусловной  франшизы, %
	Ущерб, угон, багаж	Несчастный случай при  ДТП
2	138000		50	Ущерб	2,5

 

Полученные результаты  представим  в форме таблицы 2.

Таблица 2 -  Расчет страхового возмещения

Страховой случай	Страховой ущерб, руб.	Коэффициент покрытия, %	Франшиза, руб.	Страховое  возмещение руб.
1	76600	50%	1915	36385
2	61400	50%	1535	29165
Выплаты пассажиру				7615,6
Итого	138000		3450

 

 

 

1.Страховое возмещение = = 

(первое ДТП);

2. Страховое возмещение =  

3. Расчет  суммы  пособия   по временной нетрудоспособности

 

Таким образом, по  второму  ДТП  сумма страхового  возмещения составила 29165 руб, что недостаточно для покрытия расходов по  восстановления транспортного средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Отметьте  верные  варианты ответов.

 

1. Что представляет  собой  страхование:

А. Установленная решением суда  обязанность страховщика возместить ущерб, нанесенный  действием неодолимой  силы.

Б.  Отношения по защите имущественных факторов физических   юридических лиц за счет  денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

В. Отношения  по  защите  имущественных интересов физических лиц за свет средств  государственного бюджета.

Г. отношения  по защите  имущественных интересов юридических  лиц за счет средств государственного бюджета.

Ответ: Б.

 

2. Страхование  убытков  от участия в   играх, лотереях или пари

А. Не допускается

Б. Допускается, если  предусмотрено  договором.

В. Допускается, если страхователем  является организатор игры, лотереи  или пари.

Г. Допускается  с разрешения суда.

  Ответ: А.

 

3. Лицо, в пользу  которого заключен договор страхования,  называется:

А. Застрахованный.

Б. Выгодоприобретатель.

В. Страховщик

4. Страхователь.

Ответ: Б.

 

4.  При заключении договора страхования страхователь уплачивает страховщику

А. страховую стоимость

Б. страховую сумму

В. страховую выплату

Г. страховую премию

Ответ: Б.

 

5. Франшиза – это:

А. отказ от страховой  выплаты

Б. максимальный размер страхового возмещения

В. минимальный размер страхового возмещения

Г. неоплачиваемая часть  ущерба

Ответ: Г

 

6. Страховой тариф – это:

А. процентная ставка с совокупной страховой суммы или ставка страхового взноса с единицы страховой суммы

Б. процент страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику

В. страховой платеж, который  выплачивает страхователь по договору страхования

Г. минимальный платеж, который  используется для выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Ответ: А.

 

 

 

7. Дайте понятие страхового взноса

А. страховой взнос –  налог, уплачиваемый страховщиком при  заключении договора

Б.  страховой взнос  – часть страховой премии, уплачиваемая страховщику в рассрочку

В. страховой взнос –  сумма, резервируемая страховщиком в Центробанке для обеспечения  гарантии выплаты при наступлении  страхового случая

Г. страховой взнос –  сумма, которую агент дополнительно  депонирует у страховщика в качестве гарантии того, что агент не утаит  средств полученных со страхователей  при заключении договоров