Страхование финансовый рисков

Содержание

 

страхование финансовый рисков

 

Введение

 

Глава 1. Теоретические основы страхования финансовых рисков

1.1 Виды финансовых рисков, сущность их страхования

1.2 Страхование финансовых инвестиций

1.5 Страхование финансовых  гарантий

1.6 Страхование муниципальных  облигаций

 

Глава 2. Анализ расчетов при страховании финансовых рисков. Тенденции развития в РФ

2.1 Оценка рынка страхования  финансовых рисков в России

2.2 Тенденции развития  страхования финансовых рисков

2.3 Анализ организационно-экономических  отношений при страховании финансовых  рисков

Заключение

Список использованной литературы

 

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Развитие финансовых рынков, характеризующееся усилением процессов глобализации, интернационализации, либерализации, оказывает непосредственное влияние на всех участников мирового экономического пространства, основными членами которого являются крупные финансово-кредитные институты, производственные и торговые корпорации. Все участники мирового рынка непосредственно ощущают на себе влияние всех вышеперечисленных процессов и в своей деятельности должны учитывать новые тенденции развития финансовых рынков. Число рисков, возникающих в деятельности таких компаний, существенно увеличилось в последние годы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, активно используемых участниками рынка. Поэтому все большее значение для деятельности компании приобретает в настоящее время осознание роли риска в деятельности компании и своевременно реагировать на сложившуюся ситуацию, принять правильное решение в отношении риска. Для этого необходимо использовать инструменты страхования от возможных потерь и убытков, набор которых в последние годы существенно расширился и включает как традиционные приемы страхования.

Рыночные преобразования в экономике России вызвали коренное изменение роли и места страхования в системе мер, обеспечивающих безопасность хозяйствующих субъектов, населения и российского государства в целом. Развитие отечественного страхового рынка стало одной из важных задач экономического реформирования страны. Ее решение способно во многом обеспечить непрерывность общественного воспроизводства.

Важно подчеркнуть особый характер внешней сферы развития российского рынка страховых услуг. В условиях переходного периода добровольное страхование носит фрагментарный характер. Общественная потребность в этом виде услуг значительна, но организационно она лишь начинает формироваться. Незащищенность юридических и физических лиц влечет за собой существенные бюджетные затраты по ликвидации последствий стихийных бедствий, оказанию социальной поддержки гражданам. Незрелость российского страхового рынка - один из факторов слабости инвестиционного климата и общих условий экономической деятельности.

Страхование финансовых рисков – это форма защиты имущественных интересов предприятия. Оно происходит при наступлении неблагоприятной ситуации (страхового случая) путем выплаты денежных средств из фонда. Этот фонд был сформирован из страховых взносов страхователей.  Риск встречается в нашей жизни постоянно, он оказывает определенное воздействие на результаты нашей деятельности, на принимаемые нами решения. Из всего этого следует, что вопросы управления финансовыми рисками касаются не только граждан, которые все чаще выступают в роли потребителей финансовых продуктов, но и хозяйствующих субъектов.  Всем субъектам финансовых отношений необходима прозрачность результатов деятельности каждой компании. Государство заинтересованно в налогах, поставщики - в платежеспособности клиентов, кредиторы - в возврате кредитов. Инвесторы-собственники (акционеры) вправе рассчитывать на приемлемый уровень доходности и соответственно рискованности своих вложений. 

Сегодня коммерческая деятельность напрямую сопряжена со многими факторами риска, поэтому на предприятии должен быть установлен полный контроль над всеми денежными операциями. Отличным решением будет автоматизация учета, регулярная инвентаризация и полный контроль бухгалтерской и налоговой отчетности. Лучше всего использовать бухгалтерские программы, которые помогут содержать финансовую сторону предприятия в полном порядке, что существенно сокращает риски возникновения форс-мажорных ситуаций.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ

1.1 Виды финансовых рисков, сущность их страхования

Финансовый риск - это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких - либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т.е. риск, вытекающий из природы этих операций.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово - кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо. Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных: мошенничеством банковских служащих; принятием банком фальшивых денежных знаков; подделкой или утратой различных ценных бумаг; подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров; кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Названные риски, хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков и должно получить широкое распространение.

 

Можно предложить следующую классификацию страхования финансовых рисков.

Страхование кредитов, в том числе страхование:

• риска не возврата кредита (страхователь - банк);
• ответственности заемщика за не возврат (непогашение) кредита (страхователь - заемщик);
• несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;
• потребительского кредита (страхователь - физическое лицо);
• коммерческого кредита (страхование векселей);
• депозитов (страхователь - банк или вкладчик).

 

Страхование косвенных рисков, в том числе:

• на случай потери прибыли (дохода);
• дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
• временной прибыли, арендной платы и т.п.

 

Страхование биржевых рисков, в том числе:

• рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
• комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;
• операций с ценными бумагами.

 

Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями. В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:

• остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
• потеря работы;
• непредвиденные расходы;
• неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
• понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
• иные события.

 

Назначение и основные виды страхования потери прибыли (дохода).

Страхование потери прибыли или от перерывов в производстве по своей сути дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов. Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование и в том, и в другом случае может быть принят одинаковым.

Страхование потери прибыли вследствие простоя производства может осуществляться на случай:

• пожара;
• коммерческих факторов, связанных с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.;
• технической неисправности и аварии, связанных с поломкой машин и оборудования.

 

Подлежащий страхованию ущерб от остановки производства складывается из трех составных частей.

• Расходов, произведенных за время остановки производства.
• Неполученной прибыли.
• Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба.

 

1.4 Страхование финансовых  гарантий

Одной из разновидностей страхования финансовых инвестиций является страхование финансовых гарантий. Его условия предусматривают предоставление страховщиком гарантий того, что определенные финансовые обязательства, оговоренные в процессе заключения деловой сделки, сторонами которой выступают заемщик и инвестор, будут выполнены. Гражданский кодекс Российской Федерации разделяет договоры поручительства и банковской гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично.

В соответствии с договором банковской гарантии гарант дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

При этом право на выдачу банковских гарантий имеют банки, иные кредитные учреждения и страховые организации. Среди видов страхования финансовых гарантий можно выделить страхование:

· облигаций и других ценных бумаг;

• кредитов для краткосрочных торговых сделок и долгосрочных инвестиций;
• закладных облигаций;
• выплат по сдаче в аренду, лизинг и т.п.;
• оплаты стоимости поставляемого оборудования;
• автомобильных ссуд.

 

1.3 Страхование муниципальных облигаций

 

Одним из наиболее известных видов и самых быстрорастущих секторов страхования финансовых гарантий является страхование муниципальных облигаций - форма финансовых гарантий, при которой страховая компания предоставляет свою оценку кредитоспособности и репутацию муниципальному выпуску облигаций в обмен на страховую премию. Это страхование имеет две функции. Оно позволяет заемщику существенно уменьшить издержки по выплате процентов по его долговым обязательствам путем повышения оценки кредитоспособности выпускающего облигации, в то же время защищает держателей облигаций от риска того, что муниципалитет не выполнит обязательств по выплате процентов и основной суммы.

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАСЧЕТОВ ПРИ СТРАХОВАНИИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ В РФ

 

2.1 Оценка рынка страхования  финансовых рисков в России

 

Настоящий параграф посвящен анализу ситуации в страховании финансовых рисков в России в последующие годы.

 

Исходные данные представлены в следующих таблицах, отражающих прогнозы уровня и структуру страховых платежей и премий.

 

Прогноз динамики страховых премий.

 

Различия между оптимистичными и пессимистичными прогнозами в 2011 году могут наблюдаться в следующих видах страхования:

 

Страхование автокаско (+20% - оптимистичный вариант, +15% - пессимистичный вариант).

 

Условия оптимистичного прогноза: разработка и удачное введение стандартного договора автокаско, продолжение государственной политики в сфере стимулирования спроса на покупку автомобилей.

 

Страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков (+10% - оптимистичный вариант, +5% - пессимистичный вариант). Условия оптимистичного прогноза: стимулирование страхования государственного недвижимого имущества.

 

Страхование жизни (+25% - оптимистичный вариант, +15% - пессимистичный вариант). Условия оптимистичного прогноза: реализация мер по стимулированию интереса граждан к заключению договоров добровольного страхования жизни.

 

В 2012-2013 годах различия коснутся гораздо более значимого числа видов страхования, в зависимости от законопроектов, которые будут приняты в 2011 году

 

Большие перемены: 2011 год должен определить масштабы и перспективы развития российского страхового рынка на несколько лет вперед. 2011 год - год полного посткризисного восстановления страхового рынка и подготовки к введению новых обязательных видов страхования.