К 1994 г. политики и банкиры осознали необходимость отдельного законодательного акта о защите мелких вкладчиков, и под комитетом Государственной Думы по банковскому законодательству была инициирована работа над проектом закона о страховании вкладов, в которой активное участие приняла Ассоциация российских банков.

     Результатом работы стал законопроект «О гарантировании вкладов граждан в банках», в  соответствии с которым предполагалось создать некоммерческую организацию, гарантирующую каждому вкладчику  выплату возмещения по его вкладам (Федеральную резервную корпорацию гарантирования вкладов). В июле 1996 г. законопроект был одобрен в первом чтении, три года находился в согласовании в Госдуме, в сентябре 1999 г. был принят во втором и третьем чтении. Однако Совет Федерации отклонил законопроект.⁹

     Для преодоления последствий системного кризиса 1998 г. была создана государственная корпорация «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). Этот этап становления российской системы страхования вкладов характеризовался формированием необходимой законодательной базы для проведения реструктуризации банковского сектора. Под управление АРКО передавались проблемные банки и выплата вкладчикам указанных банков возмещения по вкладам. Были приняты законы «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и «О реструктуризации кредитных организаций».

     Совершенствование концепции системы страхования  вкладов повлекло, по сути, перестройку  в банковском секторе, результатом  которой явилось принятие закона о страховании вкладов и создание государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». Этот шаг был продиктован сложившейся ситуацией в российской банковской системе. Несмотря на решение поставленных перед АРКО проблем и повышение деловой активности в российском банковском секторе, отказываться от института страхования вкладов было нецелесообразно. Но отсутствие четких критериев по отбору проблемных банков для оказания им финансовой поддержки требовало перехода на качественно новый уровень организации системы страхования вкладов.¹⁰

     До  принятия закона о страховании вкладов правовую основу гарантий возврата привлекаемых банками денежных средств граждан составляли, главным образом, четыре нормы банковского законодательства. Это – ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», ст. 28 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 840 Гражданского кодекса РФ и ст. 38 закона о банках предусматривающие, во-первых, обязанность банков обеспечить возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, во-вторых, создание федерального фонда обязательного страхования вкладов в порядке, определенном соответствующим (так и не принятым) федеральным законом, в-третьих, субсидиарную ответственность Российской Федерации и ее субъектов, а также муниципальных образований как гарантию возврата вкладов граждан в банках, ст. 39 закона о банках, в соответствии с которой банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов. Реально действующей была лишь система лицензирования и обязательных резервов, однако и она не смогла предотвратить банкротство значительного количества банков в результате системного кризиса в 1998 г. Обязательных резервов, депонируемых банками в ЦБ РФ, оказалось не достаточно для удовлетворения предъявляемых вкладчиками требований. Федеральный фонд обязательного страхования вкладов так и не был создан, поскольку не был принят соответствующий федеральный закон, а фонды добровольного страхования не получили дальнейшего распространения.¹¹

     Следующим этапом становления российской системы  страхования вкладов стала реализация положений закона о страховании вкладов. Надзорный орган должен был установить требования к участию в системе страхования вкладов банков и определить процедуры рассмотрения ходатайств банков о включении в данную систему. В этой связи был разработан и принят целый комплекс законодательных и нормативных актов. В частности, в связи с возникшей необходимостью урегулирования правоотношений, возникающих в связи с признанием банкротами кредитных организаций, не участвующих в системе страхования вкладов, был принят Федеральный закон «О выплатах Банка России по вкладам при банкротстве банков, не учитывающих в системе страхования физических лиц в банках Российской Федерации».

Эффективность государственного управления системой страхования  вкладов

     Текущий кризис является серьёзной проверкой  профессионализма государственных  служащих, обеспечивающих функционирование системы страхования вкладов. Например, важной проблемой для российского  Агентства по страхованию вкладов  является убыток, возникший из-за падения котировок ценных бумаг, которые составляли инвестиционный портфель Агентства. Так, расходы по переоценке ценных бумаг, в которые была вложена часть фонда обязательного страхования вкладов, в 2008 г. составили 16,1 млрд. руб., а чистый убыток агентства — 12,8 млрд. руб.¹²[9]

     Агентство по страхованию вкладов создано  в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

     С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ «О внесении изменений  в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» в России введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции которого возложены на Агентство.

     В настоящее время участниками системы страхования банковских вкладов населения является 931 банк (данные на 15 декабря 2009г.)¹³.

     В соответствии с принятыми изменениями  в закон о страховании вкладов  возмещение по вкладам выплачивается  вкладчику в размере 100 процентов  суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. При расчете суммы возмещения валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая, а суммы денежных требований банка к вкладчику вычитаются из суммы вкладов¹⁴.

     Сумма компенсации в одном банке не может превышать 700 тысяч рублей, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них максимальная сумма возмещения будет составлять 700 тысяч рублей.

     По  вкладам в банке, в котором страховой случай наступил:

     до 9 августа 2006 г. - максимальная сумма  страхового возмещения составляет 100 тысяч  рублей;

     с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 190 тысяч рублей;

     с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. – максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;

     после 1 октября 2008 г. – максимальная сумма  страхового возмещения составляет 700 тысяч  рублей.

     Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

1. средств на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;
2. вкладов на предъявителя;
3. средств, переданных банкам в доверительное управление;
4. вкладов в зарубежных филиалах российских банков.

     Для получения возмещения по вкладам  вкладчик должен представить в Агентство  по страхованию вкладов (его уполномоченному  банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать  это можно в любое время  со дня наступления страхового случая до завершения ликвидации банка, которая длится, как правило, до 2 лет. Страховое возмещение для «опоздавших» будет выплачиваться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке.

     Выплата возмещения по вкладам производится Агентством (как правило, через уполномоченный банк-агент) в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении  которого наступил страховой случай. Выплата производится в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство (банк-агент) документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

     Участие в системе страхования обязательно  для всех банков, имеющих право  на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов.

     Финансовой  основой системы является фонд обязательного  страхования вкладов. В настоящее время его размер составляет 92,8 млрд. руб. (данные на 15 декабря 2009 г.).

     Отношение размера фонда к страховой  ответственности Агентства (показатель достаточности фонда) составляет 1,8%. Показатель достаточности фонда  без учета банков, имеющих рейтинг  международных рейтинговых агентств на уровне не ниже суверенного, составляет 6,5%. Согласно оценкам минимальный уровень достаточности фонда с учетом текущей экономической ситуации должен составлять 6-7% размера страховой ответственности (без учета банков, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств на уровне не ниже суверенного)¹⁵.

     За 2008 год Фонд увеличился на 17,4 млрд руб. (28,2%) и по состоянию на 1 января 2009 г. составил 79,1 млрд руб. В течение  года его основной рост происходил за счет страховых взносов банков (27,8 млрд руб.). Фактическое расходование средств Фонда на выплаты страхового возмещения составило 10,6 млрд руб., возврат из конкурсной массы ранее выплаченного страхового возмещения составил 0,2 млрд руб.

     По  состоянию на 1 января 2009 г. в структуре  источников Фонда страховые взносы банков достигли 67,3 млрд руб. (85%), имущественный взнос Российской Федерации – 6,9 млрд руб. (9%), капитализированная прибыль – 4,9 млрд руб. (6%) (рис. 2)¹⁶.

     Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 процента, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.

     Решением  Совета директоров Агентства от 23 сентября 2008 года (протокол № 3, раздел 1) установлена ставка страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,1 процента расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года). Первым расчетным периодом по уплате страховых взносов по ставке 0,1 процента является IV квартал 2008 года.

     Средства  фонда страхования вкладов могут  быть инвестированы:

     в государственные ценные бумаги Российской Федерации;

     в депозиты и ценные бумаги Банка России;

     в государственные ценные бумаги субъектов  Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;

     в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации  и акции иных иностранных эмитентов;

     в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

     Общая сумма доходов от инвестирования средств Фонда за отчетный период составила 5 204 млн. руб., за вычетом операционных расходов — 5 068 млн. руб. С учетом переоценки убыток составил 11 461 млн. руб. Общая доходность инвестирования средств Фонда – 6,5% годовых (с учетом переоценки – 14,8%).