Расчеты по договорам страхования

В настоящее время ГСК "Югория" обслуживает более 2000 организаций и предприятий, действующих  на территории Российской Федерации  в городах Ханты-Мансийск, Тюмень, Новосибирск, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Ростов на Дону, Тольятти, Самара,  других регионах.

Компания предлагает своим  клиентам в первую очередь высокий  уровень надежности, обеспеченный финансовыми  показателями ГСК "Югория".

Общая сумма страховых  премий по договорам заключенным  в 2011 году составила 9 878 192 тыс. рублей, что на 1 982 790 тыс. руб. (25,11%) выше показателя 2010 года. Фактически начисленная страховая премия в 2011г. превысила плановую сумму страховых премий, которая обозначена в утвержденной Советом директоров Стратегии развития Компании (8 100 000 тыс. руб.), на 1 778 192 тыс. руб. Темп роста страховых премий ОАО «ГСК «Югория» превысил среднерыночный темп роста на 5,94%.

В Приложении 1 приведены основные показатели деятельности Общества за 2011г. План по уровню доходов выполнен на 106,18%, в тоже время, план по расходам выполнен на 115,23%.

По итогам деятельности Общества за 2011 год получен убыток в сумме 306 160 тыс. руб. Из Таблицы 1 видно, что основной причиной сложившегося убытка является превышение фактических расходов на страховые выплаты над плановым показателем на сумму 977 073 тыс. руб.  Выплаты по договорам страхования, включая входящее перестрахование, составили                5 932 561  тыс. рублей, что на 1 168 884 тыс. руб. (24,54%) выше показателя 2010 года. Сумма страховых выплат в 2011г. превысила плановую сумму страховых выплат, которая содержится в утвержденной Советом директоров Стратегии развития Компании (4 795 200 тыс. руб.), на 1 137 361 тыс. руб. Темп роста страховых выплат ОАО «ГСК «Югория» составил 24,54% к уровню 2010г.

Самый значительный прирост  страховых премий в 2011г. был достигнут за счет следующих линий бизнеса: имущество (+52% к плану), КАСКО (+15% к плану). Наименьшие показатели выполнения плана по сборам страховых премий были зафиксированы по линиям бизнеса ОПО            (-48% от плана) и НС и туристы (-42% от плана). Самый большой прирост страховых выплат в 2011г. был зафиксирован по линиями бизнеса АПК (+181% к плану) и имущество (+89% к плану). Рост страховых выплат по линии бизнеса АПК связан с аномальными условиями засухи летом 2010г. Рост страховых выплат по линии бизнеса АПК привел к тому, что уровень выплат по данной линии бизнеса превысил 100% и составил 149,63%. Совокупный уровень выплат по всем линиям бизнеса составил в 2011г. 60,26%, при том, что в 2010г. уровень выплат составлял 60,09%.

Специализируясь на классическом страховании, ГСК "Югория" постоянно стремится к расширению спектра страховых услуг. За последний год в страховом портфеле компании появилось немало договоров по новым видам страхования. Приоритетными в деятельности Государственной страховой компании "Югория" являются классические виды страхования.

К основным направлениям страховой  деятельности ГСК "Югория" относятся:

• страхование имущества, страхование квартир, дачных и жилых домов;
• ипотечное страхование;
• страхование автотранспорта;
• страхование гражданской ответственности;
• добровольное медицинское страхование;
• страхование выезжающих за рубеж.

В филиалах компании приоритетность основных видов страховой деятельности зависит от экономических особенностей регионов и от потребностей  региональных клиентов. В Приложении 2 представлен перечень видов страховых услуг Югорского филиала. Страховой портфель компании сбалансирован, по основным показателям филиала СК «Югория» г. Югорска находится в плюсе, не считая небольшого минуса в страховании от несчастных случаев (Приложение 3).

Филиал СК «Югория» г. Югорска имеет высококвалифицированный персонал. Штатные сотрудники: бухгалтера, экономисты, зам начальника, инженеры, инспекторы, маркетологи, секретари, также имеют высшее образование и большой стаж работы. Страховые агенты в основном не штатные сотрудники, но в связи со своей специализацией люди открытые, вежливые, общительные. Отношения в коллективе можно назвать «домашними», уважительными. За последние 5 лет, количество сотрудников увеличилось более чем в три раза. В настоящие время в филиале СК «Югория» г. Югорска насчитывается более 20 сотрудников

Уровень образования персонала филиала СК «Югория» г. Югорска различный. Среди руководящих работников преобладают сотрудники закончившие ВУЗы более 10 лет назад, тем самым можно сделать вывод, что их нынешние знания марально устарели и требуют обновления. Неполное высшее имеют сотрудники совмещающие работу в СК с обучением. Страховые агенты имеют в основном среднее и среднеспециальное образование.

Возраст сотрудников компании также различный, преобладает тенденция подбора  персонала с возрастом до 30 лет. Многие работники компании, старше 30 лет, пришли в филиал СК «Югория» г. Югорска из других страховых компании, в большинстве своем из РГС. Средний возраст сотрудников АСКО составляет 31 год.

 Труд штатных работников филиала СК «Югория» г. Югорска оплачивается повременно в двух формах: прямая повременная и повременно – премиальная оплата. Прямая повременная оплата производится согласно контракту и фактически отработанному времени.

За отдельные высокие показатели в работе (обеспечение прибыли, выполнение важных заданий руководства страховой  компании, увеличение страхового портфеля и т.д.) штатные работники филиала СК «Югория» г. Югорска могут премироваться (повременно-премиальная оплата), причем без всяких ограничений, что существенно отличается от обычного премирования.

Штатные работники филиала СК «Югория» г. Югорска принимаются на работу по контракту.

Труд нештатных работников филиала СК «Югория» г. Югорска оплачивается сдельно в трех формах: прямая сдельная, сдельно – премиальная, сдельно – комиссионная оплата.

Прямая сдельная оплата труда производится в зависимости от нормативной  расценки и объема выполненной работы.

Сдельно – премиальная форма  оплаты труда производится за хорошую  аквизиционную работу по увеличению страхового портфеля, организацию и поддержание на определенном уровне предупредительных мероприятий, обеспечивающих исключение страховых случаев, привлечение в компанию новых представителей, повторное или многократное перезаключение договоров и т.д.

Сдельно – комиссионная оплата труда  производится в виде комиссионного  вознаграждения за каждый заключенный  договор в процентах от страховой  суммы или от суммы поступивших  страховых взносов. Как премии, так  и комиссионные вознаграждения не ограничиваются предельными размерами и не облагаются налогом на прибыль, но в начале последующего года нештатный работник страховой  компании обязан представить в налоговую  инспекцию декларацию о доходах.

Нештатные работники филиала СК «Югория» г. Югорска принимаются на работу по трудовому соглашению или по контракту с испытательным сроком.

 

2.2. Порядок заключения и расчет стоимости договора ДМС

 

Порядок заключения и ведения страхового договора ДМС имеет общее и  особенное по сравнению с другими  договорами страхования ущерба и  суммы.

Как и любой страховой договор, он начинается с предоставления страхователем  заявления на страхование. Заявление  может быть составлено на самого страхователя, на членов его семьи или при  коллективном страховании – на наемных  работников.

В заявлении  страхователь предоставляет следующую  информацию: возраст, пол, семейное положение, профессию, место жительства, состояние  здоровья на момент заполнения заявления, наличие хронических заболеваний, получение травм, физические показатели, перечень перенесенных заболеваний. В  случае заключения договоров с высокими гарантиями страховщик в заявлении  может попросить указать наличие  наследственных болезней, продолжительность  жизни родителей, данные основных лабораторных анализов, предрасположенность к определенным заболеваниям, а также потребовать пройти дополнительное медицинское обследование или предоставить выписки из истории болезни. При заключении коллективных договоров страхования не требуется данных о состоянии здоровья потенциальных застрахованных. Поскольку у большой группы людей происходит дополнительное выравнивание риска, это позволяет страховщику не производить индивидуальную оценку риска и, экономя на оперативных расходах, заключать договоры коллективного медицинского страхования по пониженным тарифам.

Получив заявление, страховщик может:

- принять риск на страхование на обычных условиях для данного возраста и пола;

- принять на особых условиях, т.е. по повышенному тарифу или с ограничением ответственности при наступлении определенных заболеваний;

- отказать в страховании.

При подаче заявления оговаривается  срок действия страхового договора.

Договор ДМС может быть заключен:

- на определенный срок – пока у страхователя есть заинтересованность в продолжении договора при условии регулярной оплаты премии;

- на определенный срок – от года до 10 лет;

- на конкретный кратковременный период – на время зарубежной поездки.

Калькуляция премий в медицинском страховании, также как и в других видах  коммерческого страхования, базируется на принципе эквивалентности.

Величина  страхового платежа по ДМС может  быть рассчитана по следующей методике.

1. Первая (постоянная) составляющая нетто-платежа: 

Сн1=Сн1п+Сн1ст+Сн1сп,

где Сн1п,ст,сп – средние стоимости в расчете на одного застрахованного, обращения за медицинской помощью соответственно в амбулаторно-поликлиническое учреждение, стационар и специализированное медицинское учреждение по рассматриваемой программе ДМС в течение срока действия договора.

Каждая  из постоянных составляющих нетто-платежа  рассчитывается по формуле:

Сн1=сумма(Qi*Cпi),

где i = (1;М), М – число типов страховых случаев (заболеваний), предусмотренных программой ДМС; Qi – математическое ожидание числа обращений в соответствующие медицинские учреждения на одного застрахованного по i-му типу страховых случаев в течение срока действия договора; Cпi – стоимость предоставления медицинских и сервисных услуг по i-му типу страховых случаев.

Стоимость предоставления медицинских и сервисных  услуг принимается на основе тарифных соглашений (договоров), заключенных  с медицинскими учреждениями.

2. Вторая (рисковая) составляющая нетто-платежа,  учитывающая годовые колебания  обращаемости за медицинской  помощью: 

Cн2= r*Cп*S(сумма Qi),

где i = (1;М); r – коэффициент вариации, принимаемый в зависимости от устойчивости изменения Qi за предшествующий период 5-10 лет. С достаточной для практики точностью рекомендуется принять r =1…2; S(сумма Qi) – среднее квадратическое отклонение суммарного числа страховых случаев в рамках рассматриваемой программы ДМС за предшествующий период 5-10 лет;Cпi – стоимость предоставления медицинских и сервисных услуг, усредненная по типам страховых случаев:

Сл= (сумма(Qi*Cпi))/сумма(Qi), где i = (1;М).

3. Суммарная  стоимость полиса (брутто-платеж):

Сб= (Сн1+Сн2)*Кнагр*Кприб,

где Кнагр - коэффициент нагрузки, включающий расходы страховой организации на ведение дел, в том числе на создание резерва предупредительных мероприятий, если последний предусмотрен программой ДМС (обычно он равен 1,1 – 1,3); Кприб – коэффициент прибыли от операций по медицинскому страхованию, планируемый страховой организацией (обычно он равен 1,0 – 1,05).

В отличие  от других страховых договоров ДМС  имеет несколько ступеней введения в действие страховых гарантий:

1-ая  ступень – формальное начало  договора, которое представляет  собой подписание договора страхователем  и страховщиком и определяется  датой заполнения договора. На  этом этапе подтверждается договоренность  об объеме, условиях и сроках  предоставления страховой защиты.

2-ая  ступень – материальное начало  страховой защиты, которое выражается  в уплате страховой премии  и выдаче страхового полиса.

3-яя  ступень – техническое начало  страховой защиты, которое выражается  в том, что, начиная с этого  момента, указанного в договоре, страховщик несет полную ответственность  по принятым на себя обязательствам.

В медицинском  страховании материальное и техническое  начала страхового договора не совпадают. Страховщик вводит так называемый преддоговорный период, сроки продолжительности  которого оговариваются в договоре. Суть этого периода состоит в  том, чтобы, во-первых, избежать случаев  заключения договоров с преднамеренной целью – оплатить лечение болезни, которую застрахованный уже ожидает, а во вторых, обеспечить страховщику определенный период накопления средств по договору для осуществления последующих выплат.

Обычно  преддоговорный период назначается  для всех заболеваний, кроме последствий  несчастного случая. Он может составлять от одного месяца до года. Наиболее длительные преддоговорные периоды устанавливаются  для родов, стоматологии и ортопедии, психиатрии, хронических заболеваний  и патологий. Преддоговорный период может быть отменен при условии  уплаты более высокой премии или  предъявления документа о медицинском  освидетельствовании.

Страхователь  имеет право в течение договора вносить в него изменения или  дополнения. Страховщики обычно позволяют  страхователю:

- увеличивать сумму страхового покрытия;

- расширять перечень страхуемых медицинских услуг.